ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Нелично-денежный оборот, представляющий совокупность платежей за определенный период вре­мени, отражает движение наличных денег как в качест­ве средства обращения, так и в качестве средства платежа. Сфера использования наличных денег в ос­новном связана с доходами и расходами населе­ния, такими как:

1) расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

2) оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;

3) внесение денег населением во вклады и получе­ние по вкладам;

4) выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещении по договорам страхования;

5) выдача кредитными организациями потребитель­ского кредита;

6) оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;

7) платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;

8) уплата населением налогов в бюджет и др.

Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, т.к. основная часть расчетов совер­шается безналичным путем.

В настоящее время юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 10 000 руб., а с предприятиями потребительской кооперации — если суммы не выше 15 тыс. руб. Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы должны осуществляться в безналичном порядке.

предприятия хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, под- I лежат сдаче в учреждения банков для последующего ' зачисления на счет этих предприятий. Денежная на- I личность сдается ими непосредственно в кассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях. Наличные деньги могут сдаваться I предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специа­лизированные инкассаторские службы.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавлива­ются обслуживающими учреждениями банков каждо­му предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Наличные деньги, приня­тые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщи­ками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.

Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с руководителями предприятий. Для уста­новления лимита предприятие представляет банку рас­чет на установление предприятию лимита остатка кас­сы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.

При наличии нескольких счетов в различных уч­реждениях банков предприятие по своему усмотре­нию обращается в одно из них с расчетом на уста­новление лимита остатка наличных денег в кассе.

Этот лимит может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т л), а также в соот­ветствии с договором с учреждениями банков.

Предприятия должны сдавать в банк всю денеж­ную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Они могут хранить в кассах наличные деньги сверх установленных ли­митов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендии не более 3 рабо­чих дней.

По согласованию с банками предприятия могут рас­ходовать поступающую в кассу денежную выручку на цели, предусмотренные правовыми актами, действую­щими на территории Российской Федерации.

ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также I в связи с финансовыми обязательствами осуществляется в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относится способ платежа и соответствующий ему ] документооборот. | Документооборот — это система оформления использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят:

1) выписка грузоотправителем счета-фактуры и пере­дача ого другим участникам расчетов; 21 содержание расчетного документа и его реквизиты;

3) сроки составления расчетного документа и поря­док предъявления его в банк, э также другим участ­никам расчетов;

4) движение расчетного документа между учрежде­ниями банное,

5) порядок и сроки оплаты расчетного документа,

перевода л получении денежных средств; 61 порядок использовании расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осу­ществления мер экономического воздействия. В соответствии с действующим законодатель­ством в современных условиях допускается исполь­зование следующих форм безналичных расчетов:

1) платежных поручений;

2) чеков;

3) аккредитивов;

4) расчетов по инкассо.

Формы расчетов между плательщиком и получа­телем средств определяются ими самими в хозяйственных договорах (соглашениях). Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждении. Спорные вопросы решаются а суде, третейском суде и арбитраже.

Претензии к банку, связанные с выполнением расчетно-кассовых операций, направляются клиентами в письменной форме в обслуживающий их банк. Сами банки ведут переписку по этим претензиям между собой и с участием РКЦ. Банковские учреждения обязаны осуществить перечисление средств клиен­та и зачисление средств на его счет не позже следую­щего операционного дня после получения соответ­ствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом. В случае несвоевременно­го или неправильного зачисления на счет или списа­ния со счета клиента денежных средств банки выпла­чивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России. Расчетные до­кументы, используемые при расчетах, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и должны содер­жать следующие данные:

1) наименование расчетного документа;

2) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

3) наименование плательщика, номер его счета в банке.

4) номер банка плательщика;

5) наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банка полу­чателя средств;

6) назначение платежа (в чеке не указывается);

7) сумма платежа (цифрами и прописью).

Первый экземпляр расчетного документа должен быть обязательно подписан должностными лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке, и иметь оттиск печати. Списание средств со счета пла­тельщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа. Расчетные до­кументы (кроме чеков) выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку. Чеки выписываются от руки чернилами или шариковыми ручками. Расчетные документы принима­ются банком к исполнению в течение операционного дня банка. В соответствии со сложившейся практикой в большинстве банков операционный день устанавли­вается до 13 ч. Документы, принятые банком от клиен­тов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

СУЩНОСТЬ И ПРИЧИНЫ

ИНФЛЯЦИИ

Инфляция (от лат. inflation — «вздутие») означа­ет переполнение сферы обращения денежными зна­ками сверх действительной потребности националь­ного хозяйства. Обычно инфляция имеет в своей основе не одну, а несколько взаимосвязанных при­чин, и проявляется она не только в повышении цен — наряду с открытой, ценовой имеет место скрытая, или подавленная, инфляция, проявляющаяся прежде всего в дефиците, ухудшении качества товаров.

Во время инфляции бумажные деньги обес­цениваются по отношению:

1) к золоту (при золотом стандарте);

2) к товарам;

3) к иностранным валютам.

Под инфляцией понимается дисбаланс спроса и предложения (форма нарушения общего равновесия), проявляющийся в общем росте цен. Инфляцию можно определить как непрерывный общий рост цен. И в этом случае ключевыми словами при ее определении будут следующие: непрерывный, т.е. рост цен происходит по­стоянно; и общий, т.е. повышение охватывает все рынке, и это характерно для экономики в целом. Некото­рые экономисты считают, что под инфляцией следует понимать повышение общего уровня цен в экономике.

Инфляция — это снижение покупательной силы денег и это повышение денежных цен на блага.

В основе инфляции лежит несоответствие де­нежного спроса и товарной массы. Эта диспропор­ция может порождаться:

1) дефицитом госбюджета;

2) чрезмерным инвестированием;

3) опережающим ростом заработной платы по срав­нению с ростом производства и повышением произ­водительности труда;

4) произвольным установлением государственных цен, вызывающим перекосы в величине и структу­ре спроса.

Повышение цен и появление излишнего количе­ства денег — это лишь внешние проявления инфля­ции; ее глубинной причиной является нарушение про­порций национального хозяйства, т.е. нарушение общего равновесия. В мировой экономической ли­тературе выделяют такие основные силы, при­водящие к дисбалансу национального хозяй­ства и инфляции, как:

1) государственная монополия на эмиссию бумажных денег, на внешнюю торговлю, на непроизводствен­ные (прежде всего военные) и прочие расходы, свя­занные с функциями современного государства;

2) профсоюзная монополия, задающая размер и про­должительность того или иного уровня заработной платы;

3) монополизм крупнейших фирм на определение цен

собственных издержек.

Все эти причины взаимосвязаны, и каждая по-своему может вести к росту или падению спроса и предложения, нарушая их баланс. Знание источни­ков инфляции важно для выработки конкретных мер борьбы с инфляцией. Инфляция не может быть оце­нена однозначно. Негативные последствия инфля­ции хорошо известны в нашей стране, гораздо менее известен тот факт, что инфляция вместе с тем спо­собствует и экономическому росту. Инфляция, спо­собствуя повышению цен и норм прибыли, вначале выступает как фактор оживления конъюнктуры, но по мере углубления она превращается из двигателя в тормоз, усиливая социально-экономическую неус­тойчивость в стране. В странах с развитой рыночной экономикой ползучая инфляция рассматривается в качестве нормального фактора экономического ро­ста. Однако галопирующая и гиперинфляция воспри­нимаются как явление негативное, поскольку несут в себе огромные социально-экономические издер­жки. Борьба с инфляцией представляет собой задачу макроэкономическую. Перед правительством стоит главный вопрос: или ликвидировать инфляцию по­средством радикальных мер, или адаптироваться

Если на этом промежутке наблюдаются высокие темпы инфляции, то субъекты хозяйствования зак­ладывают эти темпы в свои планы на будущее: потре­бители увеличивают закупки тех товаров, цены на которые имеют тенденцию к наибольшему росту, вследствие чего нагнетается текущий спрос, прово­цируется повторное подорожание товаров и услуг.

ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ТИПОВ И ВИДОВ ИНФЛЯЦИИ

Различают следующие типы инфляции:

1) скрытую (подавленную);

2) открытую. Выделяют:

1) по проявлению:

а) внутреннюю инфляцию (снижение покупательной способности денег на внутреннем рынке);

6) внешнюю (снижение покупательной способно­сти денег во внешнеэкономических операциях, т.е. снижение обменного курса валюты);

2) по причинам возникновения:

а) инфляцию как следствие адаптационных ожиданий;

б) инфляцию издержек;

в) инфляцию спроса;

3) по темпам нарастания:

а) умеренную (ползучую) инфляцию;

б) галопирущую инфляцию;

в) гиперинфляцию;

4) по степени сбалансированности роста:

а) сбалансированную инфляцию;

б) есбалансированную инфляцию.

В условиях рыночной экономики, когда цены и доходы свободно формируются в основном под воздействием спроса и предложения, обесценение денег носит откры­тый характер. В случае же определения цен централи­зованно-директивным путем имеет место подавлен­ная (скрытая) инфляция. Скрытая инфляция имела место при социалистической системе хозяйствования. Для нее был характерен тотальный административный контроль над ценами и доходами, который заключался в их централизованном планировании. Это привело к почти полному разрушению рыночного механизма, что в свою очередь привело к формированию устойчивого дефицита потребительских товаров и факторов произ­водства. В отличие от скрытой инфляции, открытая ин­фляция характеризуется общим повышением цен. Од­ним из первых механизмов открытой инфляции можно назвать адаптивные инфляционные ожидания. Наиболее важный фактор в формировании инфляци­онных ожиданий — темпы роста цен, усредненные на некотором промежутке времени, предшествующему данному моменту (если наблюдаются высокие тем­пы инфляции, то субъекты хозяйствования заклады­вают эти темпы в свои планы на будущее, вследствие чего нагнетается текущий спрос, провоцируется по­вторное подорожание товаров).

Инфляции издержек — рост издержек произ­водства, который может быть обусловлен как внешни­ми причинами (удорожанием критического импорта), так и внутренними (ростом материальных затрат).

Инфляции спрос* — увеличение платежеспособ­ности спроса на товары по сравнению с его прежней величиной.

В самом общем плане инфляция спроса означает нарушение равновесия между совокупным спросом и совокупным предложением со стороны спроса. Такой вид инфляции является наиболее изученным. Вычис­лить темп инфляции для данного год можно следую­щим образом: вычесть индекс цен прошедшего года из индекса последующего года, разделить эту разницу на индекс прошедшего года, а затем умножить на 100,

Монетаристская инфляция наиболее часто возникает в форме обесценивания национальной валюты, т.е. внешней инфляцией. Это приводит к внут­ренней инфляции в форме инфляции издержек за счет удорожания импортируемых товаров.

Умеренная (ползучая) инфляция в конкретной стране в конкретный период имеет различный диапа­зон (в среднем до 10% в год). При умеренной инфляции сохраняется стоимость денег, для предпринимателей отсутствует риск заключения контрактов в текущих це­нах. Считается, что умеренная инфляция стимулирует экономический рост.

Галопирующая инфляция возникает при ежегод­ном росте цен от 20% и выше вызывает беспокойство населения и предпринимателей, приводит к стремле­нию избавиться от денег путем покупки товаров и не­движимости сохранения реальной стоимости денег.

Гиперинфляция наступает при темпах роста цен более 50% в месяц. Такой стремительный взлет инф­ляции возможен только при бумажно-денежном об­ращении и неконвертируемой денежной единице, он предполагает неограниченную эмиссию денег и од­новременное падение уровня производства.

ПРИЧИНЫ И ОСОБЕННОСТИ
ПОЯВЛЕНИЙ ИНФЛЯЦИИ В РОССИИ

Возникновению инфляции в России послужили следующие причины:

1) глубокие деформации и диспропорции обществен­ного производства,

2) структурные перекосы экономики;

3) монополизм про изводи те леи товарной продукции:

4) милитаризированная экономика;

5} разбухший государственный аппарат.

Действие инфляционных механизмов в России стимул провал ось государственным финансированием и льготным кредитованием Последовавшие затем рост ценна оборудование, сырье, топливо и поношение зар­платы при сокращении производства привели .г тому, что инфляция спроса переросла в другую форму — инфля­цию издержек производства . Механизм инфляции предложения зиждется на таких: факторах, как:

1) рост цен на промежуточную товары, диктат пред­приятий, про изводящих электроэнергию и другие энергоресурсы;

2) слаборазвитая инфраструктура рынка (в частности, инструменты частного инвестирования, перелив на­ст и галоп, аккумуляции сбережений населения, о осо­бенно характерно для экономики переходного типа);

3) несовершенство конкуренции на рынке, его моно­полизирован ноет к наличие барьеров для конкурен­ции в виде высокого уровня дифференциации про­дукта, законодательных ограничений на вхождение в отрасль «посторонних» структур (лицензирование);

4) недоразвитость рынка труда

В условиях слаборазвитой рыночной экономики лишенной рыночных стимулов, товарно-денежные от­ношения начинают частично функционировать по за­конам монополизированного рынка как это имело место в России. Специфика инфляции в России заключается в том, что

1) рост и развитие инфляции происходили в условиях товарного голода на фоне постоянно возникаю­щий кризисов неплатежей;

2) инфляция сопровождалась наличием нереально­го валютного курса, который формировался не рынком, а лишь его потребительской частью;

3) инвестиции в народное хозяйство не вкладывались из-за невозможности формирования реального валютного курса в равной степени рынком по­требительским и рынком инвестиционным (как то: здания, сооружения, земля);

4) инвестиционная сфера не могла формироваться, поскольку коммерческие банки не имели реаль­ных налоговых льгот, связанных с вложением в ин­вестиционный процесс.

Инфляция вызывает сложные социально-экономические явления:

1) расстройство денежной системы и создание фи­нансовой напряженности в стране, а в конечном счете — рост стоимости жизни;

2) натурализацию процессов обмена, ослабление заинтересованности работников в результатах своего труда;

3) реальные изменения в распределении валового национального продукта;

4) усиление социальной дифференциации из-за того, что у одних доходы сохраняются, у других — увеличиваются, что в конечном итоге влияет на мотивационный механизм;

5) низкий уровень удовлетворения спроса населения из-за обострения дефицита;

6) оседание денег на руках у населения, сберегатель­ных банках и на счетах предприятий;

7) опасность риска при инвестировании средств в проекты на долгосрочную перспективу;

8) неравномерный рост цен на товары и услуги из-за неравномерности изменения доходов, динамики инвестирования;

9) изменение не только уровня цен и доходов, но и их соотношения, структуры, географии.

Инфляция делает занятие бизнесом крайне риско­ванным.

В такой экономической ситуации падает объем ин­вестиций (в т.ч. и иностранных), что сокращает доступ к иностранному ноу-хау. Одновременно становится невозможным вести международную торговлю.

Ценность сбережений населения резко уменьша­ется, потому что, как правило, ставки банковских про­центов слишком низки для того, чтобы защитить сбе­режения от инфляции.

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ
АНТИИНФЛЯЦИОННОЙ
ПОЛИТИКИ В РОССИИ

С 1992 г. проблема высокой инфляции выдвигается а экономической политике России на первое место.

Борьба с инфляцией в годы российских реформ была и остается первостепенной задачей. В качестве главного инструмента этой борьбы в нашей стране выступает денежная политика

Антиинфляционная политика в России проходила в определенных направления».

1. Сокращение инфляции спроса:

1) погашение инфляционных ожиданий населения,

повышение доверия к рублю.

2) меры по стабилизации валютного курса (т.е. ва­лютный коридор). При этом под валютный кори­дором понимается способ принудительного огра­ничения курса доллара с целью преодоления инфляции.

Однако заниженный курс неизбежно приводит « уве­личению импорта, сокращению внутреннего Произ­водства л экспорта, появлению высокой потреб­ности в валюте.

Номинальный курс рубля отставал в своем паде­нии от темпов инфляции. В итоге он упал в десятки раз, когда пак цены выросли в тысячи раз.

3) отказ от покрытия дефицит бюджета кредитными ресурсами ЦБ РФ (переходом к государственным заимствованиям на рынке ценных бумаг).

4) компенсация расширения денежной массы в об­ращении за счет притока валюты экономических агент он и резервы Банка России;

5) введение Правительством прямых ограничений на удорожание продукции:

6) сдерживание роста зарплаты.

2. Снижение инфляции издержек:

1) повышение производительности труда.

2) снижение себестоимости сырья и материалов для предприятий перерабатывающей промышленности. С 1992гг. государство проводило жесткую кредит­но-денежную политику, направленную на снижение денежной массы в обращении, однако это не дало желаемых результатов, т.к. остановить инфляцию только монетарными методами на тот момент не представлялось возможным.

Так как одной из причин роста инфляции в России в 1990-х гг. являлся дефицит федерального бюдже­та, в такой ситуации в 1995 г. Правительство отказа­лось от использования кредитов Банка России для покрытия дефицита федерального бюджета из-за того, что это оказывало сильное воздействие на тем­пы инфляции. И было решено финансировать бюд­жетный дефицит путем заимствования свободных денежных ресурсов на финансовом рынке, посред­ством размещения государственных ценных бумаг. Банк России фактически прекратил предоставление кредитов коммерческим банкам, были резко сокра­щены расходы бюджета, Банк России спровоцировал относительно продолжительную (но, безусловно, временную) тенденцию к укреплению курса рубля. Все это позволило сбить темпы инфляции.

Решительные шаги антиинфляционной политики, заложенные в бюджет 1995 г., а также высокие темпы снижения инфляции в I квартале 1995 г. породили у Пра­вительства своего рода эйфорию скорой победы над инфляцией, и была поставлена задача сокращения среднемесячных темпов инфляции до 1% начиная со II полугодия 1995 г.

Однако, начиная со II квартала, ситуация изменилась, и темпы снижения инфляции существенно сократились, в 1998 г. выросли из-за краха рынка ГКО.

Главной задачей денежной политики в среднесроч­ной перспективе является обеспечение такой динами­ки денежной массы, которая бы отвечала следующим требованиям, — контролируемости, стабильности и предсказуемости изменении темпов роста денежной массы, достаточности денежных ресурсов для осу­ществления программы структурных и институциональ­ных преобразований в экономике.

Таким образом, осуществив структурные и инсти­туциональные реформы, остановив экономический спад, заложив основы для экономического роста, можно не только ликвидировать немонетарные кор­ни инфляции, но и создать необходимый запас проч­ности для последующего осуществления четкой фи­нансовой политики и окончательного подавления инфляции.

Прогноз инфляции на ближайшие годы Он повышен на 0,5 % и составит в 2007 г 8% вместо 7,5 %)