Категории: ДомЗдоровьеЗоологияИнформатикаИскусствоИскусствоКомпьютерыКулинарияМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОбразованиеПедагогикаПитомцыПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРазноеРелигияСоциологияСпортСтатистикаТранспортФизикаФилософияФинансыХимияХоббиЭкологияЭкономикаЭлектроника |
ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОЙ ФОРМЫ КРЕДИТАБанковский кредит классифицируется по; 1)срокам погашения: в) краткосрочные ссуды — на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика б) среднесрочные ссуды — на срок от 1 года до 3 пет на цели производства и коммерческого характера: в) долгосрочные ссуды — в инвестиционные Цели*. Они обслуживают движение основных средств Средний срок погашении от 3 до 5 лет; г) онкольные ссуды, подлежащие возврате фиксированный срок получение официального уведомления от кредитора; 2)способам погашения: а) ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика; б) ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действии кредитного до говора: 3) способам взимания ссудного процента: а) ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения; б) ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в точение всего срока действия кредитив о договора; в) ссуды, процент по которым удерживается банком; 4) способам предоставления кредита: а) компенсационные кредиты, направляемые на расчетной счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат (а т.ч. авансового характера), б) платные кредиты. В этом случае Кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленным заемщику для погашения, 5) методам кредитования: а) разовые кредита, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре заключенном сторонами; б) кредитная линия — это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком. предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита; в) овердрафт — это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете; 6) по видам процентных ставок: а) кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру; б) кредиты с плавающими процентными ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке; в) кредиты со ступенчатыми — процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период инфляции; 7) числу кредитов: а) синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику; б) параллельные кредиты — в этом случае каждый банк проводит переговорысклиентом отдельно, а затем после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор; 8) наличию обеспечения: а) доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и предоставляется первоклассным по кредитоспособности клиентам; б) контокоррентный кредит — открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией; 9) целевому назначению кредита: а) ссуды общего характера — используются для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах; б) целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора; КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ Коммерческий (фирменный) кредит —это кредитование, осуществляемое самими участниками производства и реализации товаров (работ, услуг) в виде предоставления отсрочки, рассрочки платежа, предварительной оплаты товара (работы, услуги) либо аванса. Аванс — денежная сумма, которая уплачивается в счет денежного обязательства вперед и не имеет обеспечительного характера (как, например, задаток). Предварительная оплата— полная или частичная оплата покупателем товара до его передачи продавцом в срок, установленный договором. Отсрочка платежа —такой способ погашения задолженности, при котором ее внесение в полной сумме переносится на более поздний срок, чем это предусмотрено договором. Рассрочка платежа— такой способ оплаты товаров (работ, услуг), при котором платеж производится не в полной сумме их стоимости, а по частям. Преимущества коммерческого кредитасостоят в том, что он облегчает реализацию товара; способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, что приводит к уменьшению потребности предприятия в кредитных ресурсах и в денежных средствах; обходится, как правило, дешевле банковского кредита во всех его формах; характеризуется достаточно простым механизмом оформления в сравнении с другими видами кредита, а также оперативностью предоставления средств в товарной форме расширяет возможности маневрирования оборотными средствами; позволяет фирмам оказывать финансовую поддержку друг другу. Недостатки коммерческого кредита —риск для поставщика при изменении цены товара, несоблюдении покупателем сроков оплаты, ' банкротстве покупателя, а также незначительный срок пользования этим видом кредита (период его предоставления ограничивается обычно несколькими месяцами). Особенности коммерческого кредита: 1) в роли кредитора при коммерческом кредитовании выступают не специализированные кредитные организации, а предпринимательские фирмы, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; 2) кредит предоставляется исключительно в товарной форме; 3) средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней процентной ставки по банковским кредитам на данный период; 4) плата за коммерческий кредит, как правило, включается в цену товара, а не определяется специально(через фиксированный процент от базовой суммы), По способу оформления вхозяйственной практике выделяют несколько видов коммерческого кредита: коммерческий кредит р отсрочкой платежа по условиям контракта, коммерческий кредит по открытому счету, коммерческий кредит с оформлением задолженности векселем, коммерческий кредит в форме консигнации.
РАСЧЕТЫ ВЕКСЕЛЯМИ Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа — векселя. Россия придерживается «Единообразного вексельного закона», принятого Женевской конвенцией 7 июля 1930 г. Основными участниками вексельного правоотношения являются: 1 векселедатель; 2 векселедержатель; 3 плательщик. Векселедатель — лицо, составляющее и выдающее вексель. Векселедержатель — владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем денежной суммы. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю — сам векселедатель или третье лицо — различают два вида векселей. 1. Простой вексель — письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов, содержащий простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа. 2. Переводной вексель (тратта) — письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить обозначенную в векселе сумму в установленный срок определенному лицу (ремитенту). Обязательными реквизитами переводного и простого векселей являются: 1) наименование документа — «вексель»; 2) указание срока платежа; 3) указание места, где платеж по векселю должен быть произведен; 4) наименование (имя) лица, которому или по распоряжению которого платеж по векселю должен быть произведен; 5) указание даты и места составления векселя; 6) наименование (имя) и подпись векселедателя. В переводном векселе, кроме того, должен присутствовать реквизит — «наименование плательщика», содержащий полное наименование и адрес местонахождения плательщика. Вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи — индоссамента. Платеж по векселю может быть обеспечен посредством аваля — вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист), оформившее аваль на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-либо из лиц, подписавших вексель. Векселедержатель или любое иное лицо, у которого находится переводной вексель, вправе до наступления срока платежа предъявить его для акцепта плательщику. Акцепт — согласие плательщика, указанного векселедателем в переводном векселе, оплатить вексель в срок на условиях, изложенных в тексте векселя. Акцепт совершается посредством проставления на векселе собственноручной подписи. Защита прав, вытекающих из векселя, требует выполнения обязательной досудебной процедуры—протеста. Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ в акцепте переводного векселя или платеже по нему. Действующее законодательство устанавливает порядок совершения протеста векселя. После совершения данной процедуры векселедержатель получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке. В настоящее время вексель используется как инструмент оформления коммерческого кредита, предоставляемого в товарной форме поставщиком покупателю. Преимущества его заключаются в соединении в нем двух важнейших функций—кредитной и расчетной. Развитие коммерческого кредита и вексельного обращения помогает решать проблему взаимных неплатежей предприятий и организаций, стабилизировать денежное обращение в стране. Можно выделить следующие группы векселей, имеющих хождение е Российской Федерации: 1) государственные векселя (Министерства финансов РФ, в частности); 2) векселя местных администраций; 3) векселя, выпускаемые банками; 4) корпоративные векселя.
|
|
Последнее изменение этой страницы: 2016-07-23 lectmania.ru. Все права принадлежат авторам данных материалов. В случае нарушения авторского права напишите нам сюда... |