Главная Случайная страница


Категории:

ДомЗдоровьеЗоологияИнформатикаИскусствоИскусствоКомпьютерыКулинарияМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОбразованиеПедагогикаПитомцыПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРазноеРелигияСоциологияСпортСтатистикаТранспортФизикаФилософияФинансыХимияХоббиЭкологияЭкономикаЭлектроника






ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОЙ ФОРМЫ КРЕДИТА

Банковский кредит классифицируется по;

1)срокам погашения:

в) краткосрочные ссуды — на восполнение вре­менного недостатка собственных оборотных средств заемщика

б) среднесрочные ссуды — на срок от 1 года до 3 пет на цели производства и коммерческого характера:

в) долгосрочные ссуды — в инвестиционные Це­ли*. Они обслуживают движение основных средств Средний срок погашении от 3 до 5 лет;

г) онкольные ссуды, подлежащие возврате фик­сированный срок получение официального уведомления от кредитора;

2)способам погашения:

а) ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика;

б) ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действии кредитного до говора:

3) способам взимания ссудного процента:

а) ссуды, процент по которым выплачивается

в момент ее общего погашения;

б) ссуды, процент по которым выплачивается рав­номерными взносами заемщика в точение все­го срока действия кредитив о договора;

в) ссуды, процент по которым удерживается банком;

4) способам предоставления кредита:

а) компенсационные кредиты, направляемые на расчетной счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат (а т.ч. авансового характера),

б) платные кредиты. В этом случае Кредиты по­ступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленным заемщи­ку для погашения,

5) методам кредитования:

а) разовые кредита, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре заключенном сторонами;

б) кредитная линия — это юридически оформ­ленное обязательство банка перед заемщиком.

предоставить ему в течение определенного пе­риода времени кредиты в пределах согласован­ного лимита;

в) овердрафт — это краткосрочный кредит, кото­рый предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете;

6) по видам процентных ставок:

а) кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь пе­риод кредитования и не подлежит пересмотру;

б) кредиты с плавающими процентными став­ки, которые постоянно изменяются в зависимо­сти от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке;

в) кредиты со ступенчатыми — процентные ставки периодически пересматриваются. Ис­пользуются в период инфляции;

7) числу кредитов:

а) синдицированные кредиты, предоставлен­ные двумя или более кредиторами, объединив­шимися в синдикат, одному заемщику;

б) параллельные кредиты — в этом случае каж­дый банк проводит переговорысклиентом отдель­но, а затем после согласования с заемщиком ус­ловий сделки, заключается общий договор;

8) наличию обеспечения:

а) доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредит­ный договор. Этот вид кредита не имеет конкрет­ного обеспечения и предоставляется перво­классным по кредитоспособности клиентам;

б) контокоррентный кредит — открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с ис­ключительно высокой кредитной репутацией;

9) целевому назначению кредита:

а) ссуды общего характера — используются для удовлетворения любых потребностей в финан­совых ресурсах;

б) целевые ссуды, предполагающие необходи­мость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора;

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ

Коммерческий (фирменный) кредит —это кредитование, осуществляемое самими участ­никами производства и реализации товаров (работ, услуг) в виде предоставления отсрочки, рассрочки платежа, предварительной оплаты товара (работы, услуги) либо аванса.

Аванс — денежная сумма, которая уплачи­вается в счет денежного обязательства вперед и не имеет обеспечительного характера (как, на­пример, задаток).

Предварительная оплата— полная или частичная оплата покупателем товара до его передачи продавцом в срок, установленный до­говором.

Отсрочка платежа —такой способ погаше­ния задолженности, при котором ее внесение в полной сумме переносится на более поздний срок, чем это предусмотрено договором.

Рассрочка платежа— такой способ оплаты товаров (работ, услуг), при котором платеж произ­водится не в полной сумме их стоимости, а по частям.

Преимущества коммерческого кредитасостоят в том, что он облегчает реализацию то­вара; способствует ускорению оборачиваемо­сти оборотных средств, что приводит к умень­шению потребности предприятия в кредитных ресурсах и в денежных средствах; обходится, как правило, дешевле банковского кредита во всех его формах; характеризуется достаточно простым механизмом оформления в сравнении с дру­гими видами кредита, а также оперативностью предоставления средств в товарной форме расширяет возможности маневрирования обо­ротными средствами; позволяет фирмам ока­зывать финансовую поддержку друг другу.

Недостатки коммерческого кредита —риск для поставщика при изменении цены това­ра, несоблюдении покупателем сроков оплаты, ' банкротстве покупателя, а также незначитель­ный срок пользования этим видом кредита (пе­риод его предоставления ограничивается обыч­но несколькими месяцами).

Особенности коммерческого кредита:

1) в роли кредитора при коммерческом креди­товании выступают не специализированные кредитные организации, а предприниматель­ские фирмы, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

2) кредит предоставляется исключительно в то­варной форме;

3) средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней процентной ставки по банковским кредитам на данный период;

4) плата за коммерческий кредит, как правило, включается в цену товара, а не определяется специально(через фиксированный процент от базовой суммы),

По способу оформления вхозяйственной практике выделяют несколько видов коммерче­ского кредита: коммерческий кредит р отсрочкой платежа по условиям контракта, коммерческий кредит по открытому счету, коммерческий кредит с оформлением задолженности векселем, ком­мерческий кредит в форме консигнации.

 

РАСЧЕТЫ ВЕКСЕЛЯМИ

Вексельная форма расчетов представляет со­бой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специ­ального документа — векселя. Россия придержива­ется «Единообразного вексельного закона», принято­го Женевской конвенцией 7 июля 1930 г. Основными участниками вексельного правоотношения являются:

1 векселедатель;

2 векселедержатель;

3 плательщик.

Векселедатель — лицо, составляющее и выдаю­щее вексель.

Векселедержатель — владелец векселя, имею­щий право на получение указанной в нем денежной суммы. В зависимости от того, кто выступает в качест­ве плательщика по векселю — сам векселедатель или третье лицо — различают два вида векселей.

1. Простой вексель — письменный документ, со­ставленный с учетом всех обязательных для него рекви­зитов, содержащий простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа.

2. Переводной вексель (тратта) — письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить обозначенную в векселе сумму в установленный срок определенно­му лицу (ремитенту).

Обязательными реквизитами переводного и простого векселей являются:

1) наименование документа — «вексель»;

2) указание срока платежа;

3) указание места, где платеж по векселю должен быть произведен;

4) наименование (имя) лица, которому или по распо­ряжению которого платеж по векселю должен быть произведен;

5) указание даты и места составления векселя;

6) наименование (имя) и подпись векселедателя.

В переводном векселе, кроме того, должен при­сутствовать реквизит — «наименование плательщи­ка», содержащий полное наименование и адрес местонахождения плательщика. Вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качест­ве орудия платежа с помощью передаточной надпи­си — индоссамента. Платеж по векселю может быть обеспечен посредством аваля — вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист), оформившее аваль на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-либо из лиц, подписавших вексель. Векселедержа­тель или любое иное лицо, у которого находится пере­водной вексель, вправе до наступления срока платежа предъявить его для акцепта плательщику.

Акцепт — согласие плательщика, указанного век­селедателем в переводном векселе, оплатить век­сель в срок на условиях, изложенных в тексте вексе­ля. Акцепт совершается посредством проставления на векселе собственноручной подписи. Защита прав, вытекающих из векселя, требует выполнения обяза­тельной досудебной процедуры—протеста. Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ в ак­цепте переводного векселя или платеже по нему.

Действующее законодательство устанавливает порядок совершения протеста векселя. После совер­шения данной процедуры векселедержатель получает право на взыскание суммы платежа по векселю в су­дебном порядке.

В настоящее время вексель используется как инст­румент оформления коммерческого кредита, предо­ставляемого в товарной форме поставщиком покупате­лю. Преимущества его заключаются в соединении в нем двух важнейших функций—кредитной и расчетной.

Развитие коммерческого кредита и вексельного обращения помогает решать проблему взаимных неплатежей предприятий и организаций, стабилизи­ровать денежное обращение в стране.

Можно выделить следующие группы векселей, имеющих хождение е Российской Федерации:

1) государственные векселя (Министерства финан­сов РФ, в частности);

2) векселя местных администраций;

3) векселя, выпускаемые банками;

4) корпоративные векселя.

 

 

Последнее изменение этой страницы: 2016-07-23

lectmania.ru. Все права принадлежат авторам данных материалов. В случае нарушения авторского права напишите нам сюда...