Главная Случайная страница


Категории:

ДомЗдоровьеЗоологияИнформатикаИскусствоИскусствоКомпьютерыКулинарияМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОбразованиеПедагогикаПитомцыПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРазноеРелигияСоциологияСпортСтатистикаТранспортФизикаФилософияФинансыХимияХоббиЭкологияЭкономикаЭлектроника






Частный институт управления и предпринимательства

Частный институт управления и предпринимательства

 

 

А. И. Аксенов

С. А. Касинская

 

 

КОРПОРАТИВНЫЕ

ИНФОРМАЦИОННЫЕ

СИСТЕМЫ

 

Бизнес–планирование

В системе Project Expert 7

 

Учебно-методическое пособие

 

 

 

Минск 2009


УДК 004

ББК 32.98

А 42

 

Рекомендовано к изданию редакционно-издательским советом

Частного института управления и предпринимательства

 

Авторы:

доцент кафедры информационных процессов и технологий

Частного института управления и предпринимательства

кандидат технических наук, старший научный сотрудник А. И. Аксенов;

преподаватель кафедры информационных процессов и технологий
Частного института управления и предпринимательства С. А. Касинская

Рецензенты:

доктор технических наук, профессор,
академик Международной академии информатизации

главный научный сотрудник Научно-исследовательского института
Вооруженных сил Республики Беларусь Э. Г. Лазаревич;

профессор кафедры правовой информатизации БИП – институт правоведения
кандидат технических наук, доцент С. М. Сацук

Рассмотрено и одобрено на заседании

кафедры информационных процессов и технологий,

протокол № 5 от 12.12.2008 г.

 

Аксенов, А. И.

А 42 Корпоративные информационные системы. Бизнес-планиро-вание в системе Project Expert 7: учебно-метод. пособие / А. И. Аксенов, С. А. Касинская. – Минск: Частн. ин-т упр. и предпр., 2009. – 72 с.

 

ISBN 978-985-6877-35-6.

 

Пособие подготовлено в соответствии с рабочей программой Частного института управления и предпринимательства по дисциплине «Корпоративные информационные системы». В нем изложены вопросы, раскрывающие сущность основных понятий, позволяющих иметь представление о бизнес-плане предприятия, методические рекомендации по планированию бизнес-процессов, а также задания для самостоятельного составления бизнес-планов.

Предназначено для студентов очной и заочной форм обучения всех специальностей Частного института управления и предпринимательства.

 

УДК 004

ББК 32.98

 

Ó Аксенов А. И., Касинская С. А., 2009

ISBN 978-985-6877-35-6Ó Частный институт управления и предпринимательства, 2009


Обоснование этапов построения проекта

План создания любого бизнес-проекта должен включать в себя определенный перечень этапов, основными из которых могут быть:

1. Формирование и ввод исходных данных.

2. Описание плана развития предприятия.

3. Разработка стратегии финансирования проекта.

4. Анализ финансовых результатов проекта.

5. Формирование отчета по проекту.

Формирование и ввод исходных данных

Процесс построения модели наиболее трудоемкий и требует значительной подготовительной работы по сбору и анализу исходных данных. И хотя различные модули Project Expert 7 независимы и доступны пользователю практически в любой последовательности, отсутствие некоторых необходимых исходных данных может блокировать доступ к другим модулям программы. Независимо от того, разрабатывается ли детальный финансовый план или проводится предварительный экспресс-анализ проекта, необходимо ввести следующие исходные данные:

· дату начала работ и длительность создаваемого проекта;

· планируемый перечень продуктов (услуг), производство (предоставление) которых будет осуществляться в рамках проекта;

· валюты для расчета по платежным операциям, как на внутреннем рынке, так и на внешнем, а также обменный курс между валютами;

· полный перечень выплачиваемых налогов, их процентные ставки, периодичность и условия выплат;

· состояние баланса, наличие активов, собственного капитала и обязательств с учетом структуры их погашения.

Описание плана развития предприятия

После введения необходимых данных модель уже способна произвести расчет (что, кстати, возможно в любой момент разработки проекта, независимо от того, закончен этап разработки отдельного модуля или нет). Однако для получения положительной динамики необходимы денежные вливания, поэтому наиболее ответственным моментом является определение потребности в финансировании, для количественного выражения которого необходимо произвести расчет. Модель способна произвести оценку эффективности проекта и без учета стоимости капитала,
а также определить объем денежных средств, необходимый для покрытия дефицита капитала в планируемый расчетный период, вплоть до детализации по месяцам.

В интересах разработки плана развития предприятия (проекта) необходимы следующие исходные данные:

· детальный календарный план освоения инвестиций и используемых ресурсов с конкретным указанием затрат по различным видам их использования;

· детальный операционный план, включающий план осуществления производства, производственные издержки, накладные расходы, затраты на оплату труда, стратегический план сбыта продукции или предоставления услуг.

 

 

Формирование отчета по проекту

Независимо от того, какие цели преследует пользователь, вводя те или иные исходные данные, приложение Project Expert 7 обеспечивает расчет стандартных бухгалтерских отчетных документов. Такими документами являются:

· отчет о прибылях и убытках предприятия;

· отчет по бухгалтерскому балансу;

· отчет о движении денежных средств в период действия проекта;

· отчет об использовании прибыли.

Наряду с выполнением отмеченных расчетов Project Expert 7 формирует отчет – в зависимости от желания пользователя с учетом его компоновки, при этом предоставляется возможность редактирования отчета и внесения в отчет таблиц, графиков, диаграмм, полученных не только на основе различных вариантов расчета проекта, но и с помощью других приложений. В отчет могут быть встроены как графические объекты, так и текстовые фрагменты.

Контроль реализации проекта

Контроль хода реализации проекта в «Приложении» может быть детализирован вплоть до помесячного срока. При этом на основе анализа актуальной входной информации и плановых показателей формируется отчет о рассогласованиях плановой и фактической информации, данные о которой могут быть использованы в качестве обратной связи в процессе управления проектом.

Таким образом, используя финансовую модель пакета Project Expert 7, возможно достижение следующих результатов:

· создание детального финансового плана предприятия и определение потребности в денежных средствах на перспективу;

· определение и оценка возможности и эффективности привлечения денежных средств из различных источников и в различной валюте;

· определение стратегии развития производства предприятия, обеспечивающего рациональное использование материальных, людских и финансовых ресурсов;

· получение оптимального варианта решения задачи путем изменения значений различных параметров с учетом приемлемого результата;

· расчет различных финансовых показателей, характеризующих приобретение производственных мощностей, организацию производства, планирование производства и сбыта;

· исследование основных факторов, влияющих на бизнес-проект;

· создание бизнес-плана инвестиционного проекта, соответствующего международным требованиям, с представлением наглядных графических результатов.

 

 

7. Постановка задачи по созданию проекта бизнес-плана

Пример. В интересах диверсификации бизнеса необходимо создать транспортное предприятие для обеспечения перевозки грузов строительным организациям. С целью определения затрат на создание нового направления в бизнесе следует произвести оценку стоимости будущего предприятия, создав бизнес-проект. Расчет следует произвести в двух валютах – рублях и US (курс валюты примем: 1 US = 2150 руб.). Регистрация предприятия осуществляется в течение 30 дней, при этом необходимы затраты в размере 500 US. По предварительной договоренности планируемый объем перевозок составляет 1500 т в месяц. Имеется возможность использовать автомобили с грузоподъемностью автомобиля 10 т. Ожидаемая протяженность маршрута перевозимых грузов составляет 125 км.

Для достижения рентабельности в работе создаваемого предприятия необходимо провести предварительные расчеты и определить начальные условия, при которых можно было бы подтвердить реальность выдвинутой идеи:

· рассчитать необходимое количество автомобилей;

· выбрать единицу измерения выполняемой работы;

· назначить коэффициент использования грузовика;

· установить для автомобиля число рейсов в день;

· учесть затраты на горючее;

· выбрать вариант приобретения автомобилей;

· определить место содержания и обслуживания автомобилей;

· определить уровень заработной платы и контингент персонала, обеспечивающего весь объем предстоящих работ.

Расчет необходимого количества автомобилей. Месячный объем грузоперевозок составляет 1500 т. Номинальная грузоподъемность автомобиля составляет 10 т. Коэффициент использования подвижного состава установим равным 0,6. Число рейсов в день – 3. Количество рабочих дней в месяце примем равным 20. Таким образом:

1500 т/месяц : 20 дней : 3 рейса : 0,6 : 10 т = 2,5. Округляем до целого – необходимо 3 автомобиля.

Выбор единицы измерения,используемой в проекте. Наиболее оптимальная единица измерения – тонно-километр, так как она охватывает ключевые параметры – вес перевозимого груза и дальность перевозки. Основными издержками являются расходы на горюче-смазочные материалы (ГСМ) и расходы по обслуживанию автомобилей, которые зависят как от степени загрузки автомобиля, так и от величины его пробега. В месяц автопредприятие из 3 грузовиков совершит перевозку в объеме:

10 т ∙ 3 а/м ∙ 20 дней ∙ 0,6 ∙ 3 рейса ∙ 125 км = 225 000 ткм.

Предположим, что плановый объем продаж (225 000 ткм ежемесячно) будет достигнут в течение первых трех месяцев этапа «Производство».

Основными издержками, связанными с эксплуатацией автомобилей, являются затраты на ГСМ и ремонты, которые объединим под общим наименованием «Бензин». По предварительным расчетам такая суммарная стоимость будет равна 3000 руб./литр, при этом расход горючего составляет 0,1 л/ткм.

На период производства необходима аренда помещения под офис (оплата 100 US в месяц).

Условия приобретения автомобилей. Существуют две возможности приобретения грузовиков: первая – покупка у компании-дилера (срок поставки 30 дней с момента заключения договора, стоимость грузовика – 10 000 US); вторая – приобретение в лизинг на условиях:

а) лизинговые платежи – амортизация 60 мес.; стоимость кредитных ресурсов 20%; комиссия 10%; налог на имущество 2%; на баланс ставится как оборудование;

б) график выплат – с 1-го месяца ежемесячно;

в) страхование – платеж в размере 3% вместе с общими платежами; лизинг оперативный – оборудование выкупается по остаточной стоимости.

Условия содержания и хранения автомобилей. На начальном этапе становления бизнеса предполагается не создавать собственный гараж и пост технического обслуживания автомобилей ввиду высоких капитальных затрат. Грузовики будут содержаться на платной охраняемой стоянке (плата 200 000 руб./мес. за автомобиль), техническое обслуживание их планируется осуществлять на автосервисе, принадлежащем организации-продавцу. Стоимость технического обслуживания и гарантийных ремонтов учтена в цене на автомобили.

Необходимый персонал: 1) два диспетчера (с повременной оплатой труда в размере 700 000 руб./мес.); 2) водители грузовиков (удобнее привязать их оплату к величине перевозок – планируемый уровень сдельной заработной платы составляет 50 руб. на 1 ткм.); 3) для управления данным бизнесом необходимы еще две должности: директор и бухгалтер, их функции будут исполнять два человека (повременная заработная плата в размере 1 500 000 руб./мес.).

Таким образом, временные показатели основных этапов будут следующие: регистрация предприятия (январь 2009 г.); приобретение автомобилей (февраль 2009 г.); начало грузоперевозок (с марта 2009 г.); плановый объем продаж (225 000 ткм) будет достигнут постепенно в течение первых трех месяцев этапа «Производство» (к июню 2009 г.).

Для покрытия инвестиционных затрат на этапе создания и начала производственной деятельности компания может использовать три основных источника: собственные средства; заемные средства в форме кредита; получение оборудования в лизинг.

Для определения размеров возможных расходов, поступлений доходов и сроков окупаемости вложений создадим проект.

 

 

Задание 1. Открытие и установка общих параметров проекта

1. Запустить программу, выполнив команды ПУСК\Все программы\ Project Expert 7 Professional.

2. Создать новый проект, выполнив команды ПРОЕКТ\Новый.

3. В открывшемся диалоговом окне Новый проект ввести:

Название проекта: Перевозка грузов,

вариант: Учебный,

автора: Фамилия студента, создающего проект,

длительность проекта: 3 года,

дату начала проекта: 01.01.2009.

Нажать кнопку Пролистать и в открывшемся окне проводника выбрать диск D, открыть папку группы и создать в ней собственную папку, сохранить в ней проект, присвоив имя файлу Транспорт.pex

 

Задание 2. Работа с разделом Проект

1. Щелчком левой кнопки мыши выделить раздел: Проект.

2. Просмотреть диалог Заголовок проекта (рис. 1).

 

 

Рис. 1. Содержание модуля Заголовок

3. Открыть модуль Список продуктов.

В открывшемся диалоговом окне Продукты/Услуги ввести (рис. 2):

а) наименование: перевозка грузов;

б) единица измерения: ткм;

в) начало продаж 01.03.2009.

 

 

Рис. 2. Диалоговое окно Продукты/Услуги

4. Открыть модуль Настройка расчета.

В открывшемся диалоговом окне Настройка расчета (рис. 3) ввести значение ставок дисконтирования (20% в рублях, 10% в валюте, шаг дисконтирования – месяц). Ставка дисконтирования позволяет определить стоимость товара на некоторый (текущий) момент времени при условии, что она в будущем составит заданную величину.

 

 

Рис. 3. Диалоговое окно Настройка расчета

 

Перейти на вкладку Детализация (рис. 4) и нажать кнопку Включить все, что обеспечит возможность просмотра всех данных и результатов во всех таблицах в числовом виде. Нажать кнопку ОК.

 

 

Рис. 4. Содержание вкладки Детализация

5. Открыть модуль Защита проекта и установить пароль 123 на все виды защиты.

6. Открыть модуль Отображение данных.

На вкладке Масштаб (рис. 5) установить опцию Показывать данные по месяцам до 2011 года включительно.

 

 

Рис. 5. Содержание модуля Отображение данных

 

Задание 3. Формирование экономического окружения проекта

1. Перейти в раздел Окружение.

2. Открыть модуль Валюта. В диалоговом окне Валюта проекта (рис. 6) в качестве основной валюты выбрать Рубли, в качестве второй валюты – Доллар США.Ввести курс рубля к доллару: 1 US = 2150 руб. Нажать кнопку ОК.

 

 

Рис. 6. Диалоговое окно Валюта проекта

3. Открыть модуль Налоги. В открывшемся диалоговом окне (рис. 7) ввести налоги.

 

 

Рис. 7. Диалоговое окно для ввода налогов

 

Для каждого налога указать данные (табл. 1). При установке Налога на имущество необходимо воспользоваться кнопкой Формула.

 

Таблица 1

Название Ставка, % Налогооблагаемая база Периодичность выплат
Налог на прибыль Прибыль Месяц
НДС Добавленная стоимость Месяц
Единый социальный налог Зарплата Месяц
Налог на имущество 2,2 Настраиваемая формула = Баланс. Здания и сооружения + Баланс. Оборудование Квартал

 

Для ввода налогов, которые выплачиваются в конкретной сумме, необходимо перейти в раздел Финансирование и открыть модуль Другие выплаты (рис. 8), введя налоги:

 

Рис. 8. Диалоговое окно Другие выплаты

 

Задание 4.Структурирование этапов проекта

1. Перейти в раздел Инвестиционный план.

2. Открыть модуль Календарный план.

3. Используя правую кнопку мыши, команду контекстного меню Вставить этап и появляющееся при этом диалоговое окно Редактирование этапа проекта, ввести:

· наименование этапа – Создание предприятия;

· стоимость этапа – 500 US;

· длительность – 30 дней;

· включить опцию Фиксированная дата.

Этап не является активом. Нажать кнопку ОК (рис. 9).

4. По аналогии с п. 3 ввести этап Приобретение автомобилей:

· Наименование этапа – Приобретение автомобилей,

· Стоимость этапа – 30 000 US,

· Длительность – 30 дней,

· Начало этапа 31.01.2009,

· Включить опции Этап является активом и Фиксированная дата,

· На диалоговом окне Редактирование этапа нажать кнопку Характеристики актива (рис. 10) и в открывшееся при этом диалоговое окно Характеристики актива внести:

– Период до ликвидации – 60 мес.,

– Тип актива – Оборудование,

– Списание НДС – Через амортизацию.

· На диалоговых окнах Характеристика актива и Редактирование этапа нажать кнопки ОК.

 

Рис. 9. Образец ввода первого этапа проекта

 

Рис. 10. Пример заполнения второго этапа проекта

 

5. Для создания третьего этапа проекта следует воспользоваться командой контекстного меню Вставить производство… и в открывшемся диалоговом окне Редактирование этапа «Производство» ввести:

· Наименование продукта/услуги – Перевозка грузов,

· Дата начала производства 01.03.2009,

· Включить опции Фиксированная дата и Привязать дату начала продаж к дате начала производства (рис. 11),

· Нажать кнопку ОК.

 

 

Рис. 11. Пример заполнения этапа «Производство»

В данном примере все этапы должны иметь связь типа «конец – начало», что означает: каждый последующий этап может начинаться только после того, как завершится предыдущий. Для фиксации таких связей выполнить следующее:

· В диалоговом окне модуля Календарный план выделить этап Приобретение автомобилей,

· В меню Этапы программы Project Expert 7 выбрать команду Настройка связей,

· В открывшемся диалоге Настройка связей, используя кнопку Добавить, определить предшествующую стадию Создание предприятия и в строке Тип текущей связи выбрать из списка тип связи «конец – начало» (рис. 12):

 

 

Рис. 12. Пример настройки связей

· Выполнить аналогичные действия с этапом Производство (Перевозка грузов).

В результате выполненных действий в модуле Календарный план структурированная схема проекта будет иметь вид:

 

Рис. 13. Структурированная схема проекта

Задание 5. Подготовка и планирование производственных операций

1. Перейти в раздел Операционный план.

2. Открыть модуль Материалы и комплектующие.

3. Ввести (рис. 14):

· Наименование – Бензин,

· Единицу измерения – Л (литр),

· Цену – 3000 руб.,

· На вкладке «Объем закупок» – Закупка по мере необходимости.

 

 

Рис. 14. Пример ввода материалов и комплектующих

4. Закрыть модуль Материалы и комплектующие.

5. Открыть модуль План производства (рис. 15).

 

 

Рис. 15. Пример заполнения окна модуля План производства

6. В открывшемся диалоговом окне Производство выделить наименование услуги Перевозка грузов.

7. На вкладке Материалы включить переключатель Список материалов и комплектующих и в нижнем окне, используя правую кнопку мыши, выбрать команду Добавить Ins.

8. В нижнем активизировавшемся окне диалога указать наименование Бензин, норму расхода 0,1 л (на ткм) и в форме цены 300 (руб. за 1 ткм). Закрыть диалог.

9. Перейти на вкладку График производства и выбрать Неограниченное производство.

10. Перейти на вкладку Сдельная зарплата, включить переключатель Список операций, в нижнем окошке диалога вписать операцию Зарплата водителя и сумму 50 (руб. за 1 ткм).

Обратите внимание (см. рис. 15), что программой сразу же рассчитывается себестоимость 1 ткм, значение которой отображается в строке Сумма издержек на продукт в виде цифры 350 руб.

 

Задание 6. Предварительная оценка затрат

Для оценки затрат необходимо:

1. Пересчитать проект, для чего следует воспользоваться клавишей F9, находящейся на клавиатуре компьютера или выполнить команду меню РЕЗУЛЬТАТЫ\Пересчет. При этом все расчетные данные будут помещены в таблицу Кэш-фло.

2. Перейти в раздел Результаты и открыть модуль Кэш-фло.

3. В открывшейся таблице Кэш-фло выделить строку с данными Баланс наличности на конец периода.

4. Используя правую кнопку мыши, построить указанный график, который будет иметь вид, близкий к виду рис. 16 (причем выполнить пересчет проекта можно на любом этапе его создания).

5. Проанализируйте график. Сделайте выводы.

 

Рис. 16. График баланса наличности на конец периода

Очевидно, что ваше предприятие на данном этапе проекта пока еще несет только убытки.

Для исправления положения необходимо организовать сбыт Ваших услуг.

 

Задание 7. Организация плана сбыта

1. В разделе Операционный план открыть модуль План сбыта.

2. В открывшемся диалоговом окне План сбыта (рис. 17) впишите цену услуги 500 (руб.).

3. Нажать кнопку Быстрый ввод и в открывшемся диалоге Быстрый ввод объема продаж ввести следующие данные (рис. 18):

· Плановый объем продаж – 180 000 ежемесячно.

· Рост объема продаж – 3 месяца. Полный объем продаж по условию проекта должен быть достигнут по истечении 3-го месяца этапа Производство, т. е., начиная с июня 2009 года. Нажать кнопку ОК.

 

 

Рис. 17. Диалоговое окно План сбыта

Рис. 18. Пример быстрого ввода данных

 

4. Если на начальном этапе Детализация расчета не была выполнена, то, используя в диалоговом окне кнопку Масштаб, в открывшемся диалоге Масштаб проекта установить показ данных по месяцам до 2011 года включительно (рис. 19).

 

 

Рис. 19. Диалоговое окно Масштаб проекта

В результате выполненных действий диалоговое окно План сбыта примет вид(рис. 20). Пересчитать проект (F9).

 

 

Рис. 20. Полный ввод Плана сбыта

 

Результаты по данным таблицы Кэш-фло в виде графика изменения Баланса наличности на конец периода будут соответствовать рис. 21.

Сопоставьте результаты графиков, изображенных на рис. 16 и 21. Сделайте выводы.

 

 

Рис. 21. График изменения баланса наличности с учетом сбыта услуг

 

Для нормального функционирования создаваемого предприятия необходим управленческий, бухгалтерский и диспетчерский персонал. Произведем расчет затрат на эти цели.

Задание 8. Планирование расходов на персонал

Для организации и учета деятельности предприятия введем в штат директора и бухгалтера с ежемесячной заработной платой в течение всего периода проекта, а также диспетчера с ежемесячной заработной платой в течение периода производства. Для чего выполним следующие действия:

1. В разделе Операционный план открыть модуль План по персоналу.

2. В открывшемся диалоговом окне План персонала на вкладке Управление ввести должностии оклады для директора и бухгалтера по
2 000 000 рублей (рис. 22).

3. Перейти на вкладку Производство и ввести должность Диспетчера в составе 2 единиц с заработной платой 700 000 рублей. Включить переключатель В течение периода производства. Нажать кнопку ОК.

4. Пересчитать проект. Используя таблицу Кэш-фло, построить график движения наличных денежных средств на конец периода.

5. Провести сравнительный анализ, сопоставив данные с полученного графика с данными графика, изображенного на рис. 21.

6. Сделать выводы.

 

 

Рис. 22. Диалоговое окно План персонала

 

Задание 9. Учет общих издержек

1. В разделе Операционный план открыть модуль Общие издержки.

2. На вкладке Управление ввести Издержки на управление в размере 70 000 руб. ежемесячно в течение всего проекта.

3. На вкладке Производство ввести Оплата стоянки 3-х автомобилей в размере 600 000 руб. в течение периода производства.

4. Нажать ОК. Пересчитать проект. Построить график движения наличных денежных средств на конец периода (рис. 23). Сравнить данные таблицы Кэш-фло и графики рис. 21 и рис. 23.

 

Рис. 23. График изменения баланса наличности с учетом общих издержек

5. Сделать выводы. Очевидно, что суммы, затрачиваемые на общие издержки, не оказывают значительного влияния на баланс наличности (графики мало различимы).

Анализ результатов таблицы Кэш-фло и полученных при этом графиков дает основание утверждать, что в начальный период проекта (в течение первого полугодия 2009 г.) для запланированной деятельности нет денежных средств. Следовательно, необходимо осуществить финансирование проекта.

 

Задание 10. Разработка стратегии финансирования проекта

Для определения объемов недостающих денежных средств и их пополнения воспользуемся привлечением акционерного капитала. С этой целью необходимо выполнить следующие действия:

1. Перейти в раздел Финансирование, открыть модуль Акционерный капитал и в открывшемся одноименном диалоговом окне на вкладке Акционеры нажать кнопку Дефицит.

2. Проанализировать содержимое открывшегося диалога Дефицит наличных средств (рис. 24) и убедиться в том, что действительно таких средств недостаточно в течение всего первого года проекта. Причем на третьем месяце проекта наблюдается наибольший дефицит как в рублях, так и в долларах.

 

 

Рис. 24. Показатели дефицита наличных денежных средств

 

3. Закрыть диалог Дефицит наличных средств и в диалоговом окне Акционерный капитал на вкладке Акционеры введем поочередно разовый вклад двух акционеров (рис. 25):

· Васильев И. В. – сумма взноса 7 000 000 руб. (100 акций номинальной стоимостью по 70 000 руб.);

· Семенов В. С. – сумма взноса 3 500 000 руб. (50 акций по
70 000 000 руб.).

 

 

Рис. 25. Окно ввода акционерного капитала

1. Нажать кнопку ОК. Используя кнопку Дефицит, вновь открыть ранее рассматриваемые показатели и убедиться в том, что дефицит уменьшен, но не устранен. Следовательно, необходимы более действенные меры. Закрыть диалоговые окна.

2. В разделе Финансирование открыть модуль Займы. Воспользовавшись кнопкой Подбор, открыть диалог Подбор кредита.

3. В диалоге Подбор кредита на вкладке Условия подбора ввести (рис. 26):

· Валюта кредита – $ US,

· Остаток на счете – 10 000 000 руб.,

· Допустимое отклонение – 10 000 руб.

4. В том же диалоге на вкладке Выплаты процентов ввести (рис. 27):

· Ставка – 15%,

· Отсрочка первой выплаты процентов – 0 месяцев.

 

 

Рис. 26. Условия подбора

 

5. В том же диалоге на вкладке Возврат установить Отсрочку первой выплаты возвратных средств – 3 месяца.

6. Нажать кнопку Расчет. После выполнения расчетов результат подбора кредита отразится в диалоговом окне модуля Займы:

 

 

Рис. 27. Результат подбора кредита

7. В диалоговом окне Займы нажать кнопку Дефицит и убедиться в том, что дефицит наличных денежных средств устранен (рис. 28).

 

 

Рис. 28. Окно контроля дефицита денежных средств

 

8. Перейти в раздел Результаты, открыть модуль Кэш-фло, построить график (рис. 29) и убедиться в адекватности принятых мер.

 

 

Рис. 29. График баланса наличности денежных средств

 

Таким образом, в результате формирования бизнес-проекта мы не только определили общую потребность в денежных средствах, но и рассчитали параметры кредита. Кроме того, информация таблицы Кэш-фло содержит все необходимые данные, характеризующие суммы ежемесячных поступлений, возврата займа и выплаты процентов.

 

Задание 11. Учет интересов акционеров

Интересы акционеров необходимо учитывать по двум позициям:

· возврат изначально вложенных сумм;

· выплата дивидендов ежеквартально по годам: в 2009 г. – 0%,
в 2010 г. – 20%, в 2011 г. – 50%.

Долю прибыли на формирование резервов и развитие бизнеса определим в размере 10% ежегодно.

Порядок действий:

1. Перейти в раздел Финансирование и открыть модуль Распределение прибыли.

2. В открывшемся диалоговом окне Распределение прибыли (рис. 30) установить необходимые данные из условия задания 10, нажать кнопку ОК.

 

 

Рис. 30. Вид окна Распределение прибыли

 

3. Для изъятия вложенных средств перейти в раздел Анализ проекта и открыть модуль Доходы участников.

4. В открывшемся диалоговом окне Доходы участников (рис. 31) выделить акционера Васильева И. В. и нажать кнопку Изъятие средств, а в открывшемся диалоге Изъятие средств установить флажок Учесть изъятие вложенных средств, сохранив при этом флажок Автоматический расчет суммы.

5. На следующем шаге выполнить аналогичные действия по изъятию средств для акционера Семенова В. С.

6. Нажать кнопку ОК и закрыть окно Доходы участников. Программа позволяет просчитать выгоду каждого акционера и период окупаемости вложенных средств.

 

 

Рис. 31. Демонстрация действий по изъятию средств

 

Для просмотра окупаемости и внутренней рентабельности откройте модуль Доходы участников и перейдите на вкладку Эффективность инвестиций. Примерные значения результатов отобразятся аналогично рис. 32.

 

 

Рис. 32. Примерный расчетный результат эффективности инвестиций

Задание 12. Анализ финансовых результатов проекта

После учета ряда обстоятельств, рассмотренных и учтенных в предыдущих заданиях, проанализируем финансовые показатели проекта:

1. Анализ баланса наличности в течение периода проекта:

· перейти в раздел Результаты, открыть модуль Кэш-фло и построить график Баланса наличности на конец периода (рис. 33);

· оценить тенденцию изменений суммарного денежного потока, периоды спада и роста объемов наличности, а также амплитуду спадов и роста. Дать пояснения причинам спада и роста относительно 2010 и 2011 гг.;

· закрыть модуль Кэш-фло.

 

 

Рис. 33. График Баланса наличности на конец периода

 

2. Анализ изменений прибыли и убытков:

· в разделе Результаты открыть модуль Прибыли – убытки;

· используя данные открывшейся таблицы Прибыли – убытки, построить график изменений чистой прибыли (рис. 34);

· провести анализ изменений. Сделать выводы по характеру этих изменений;

· самостоятельно построить графики и проанализировать иные показатели, содержащиеся в таблице Прибыли – убытки.

 

 

 

Рис. 34. График изменений чистой прибыли

 

3. Анализ изменений собственного капитала:

· В разделе Результаты открыть модуль Баланс.

· В открывшейся одноименной таблице результатов выделить строку Суммарный собственный капитал и построить график (рис. 35).

· Провести анализ характера изменений и обосновать причины этих изменений.

 

 

Рис. 35. График изменений собственного капитала

4. Анализ ликвидности:

· Выполнить команду меню РЕЗУЛЬТАТЫ\Финансовые показатели.

· В открывшейся одноименной таблице выделить строку Коэффициент текущей ликвидности, построить график (рис. 36)и провести анализ изменений. Обосновать причины этих изменений.

 

 

Рис. 36. График изменений Коэффициента текущей ликвидности

 

5. Оценка эффективности инвестиций:

· Выполнить команду меню РЕЗУЛЬТАТЫ\Эффективность инвестиций.

· В открывшейся таблице Эффективность инвестиций (рис. 37) проанализировать данные, характеризующие Период окупаемости проекта, Индекс прибыльности и др.

 

 

Рис. 37. Эффективность инвестиций

Задание 13. Анализ влияния на производство внешних факторов. Сезонность работ

Провести анализ влияния на производство фактора сезонности выполняемых работ посредством сравнения данных До учета сезонности работ и После учета. С этой целью необходимо создать два массива данных:

· массив данных До учета сезонности, расценивается как сохраненное состояние проекта;

· массив данных После учета влияния сезонности, расценивается как текущее состояние проекта.

Задание 14. Самостоятельно

1. Произвести анализ влияния на проект темпов роста – падения курса валют, вписав в разделе Окружение, в модуле Валюта, тенденцию изменений: 1 год – 15%, 2 год – 10%, 3 год – 5%. Пересчитать проект и получить качественный график баланса наличности вида:

 

 

Рис. 44. Дефицит

Последнее изменение этой страницы: 2016-07-23

lectmania.ru. Все права принадлежат авторам данных материалов. В случае нарушения авторского права напишите нам сюда...