Разработка инвестиционного проекта по замене оборудования

Капитальные затраты

Рассмотрим проект модернизации токарно-винторезных станков в производственном цехе. Перечень необходимого оборудования с расчетом затрат на приобретение приведен в таблице 3.5.

Поставщик оборудования – Хабаровский завод промышленного оборудования обработки металлов «Сталекс». Хабаровский край, г. Хабаровск, ул. 2-я Морская, 45а.

Таблица 3.5 – Расчет инвестиций по замене оборудования

Транспортные расходы на доставку оборудования:

1-й этап: перевозчик ПАО «РЖД». Стоимость доставки до ст. Аксаковская

Цена – 100 тыс. руб. – 1 ед. оборудования

2-й этап

Чтобы доставить оборудование заказываем транспортировку у перевозчика «Деловые линии».

Цена – 20 тыс. руб. – 1 ед. оборудования

Расходы на монтаж и демонтаж оборудования

Монтаж оборудования проводится со специалистами ООО «Инженер-центр». Стоимость услуг 10% от стоимости оборудования, т.е. 270 тыс. руб. за монтаж 1 оборудования.

Демонтаж осуществляет та же организации. Стоимость услуг 50 тыс. руб. за 1 ед. оборудования, т.е. 3 * 50 = 150 тыс. руб.

Объем производства продукции

Более производительное оборудование приведет к росту выпускаемой продукции.

Годовой объем производства продукции рассчитывается по формуле:

В = n * ЧПТ * ФВэ (3.1)

где В – годовой объем производства продукции

n – количество станков

ЧПТ – часовая производительность оборудования

ФВэ – эффективный фонд времени работы 1 ед. оборудования в год

Годовой объем производства продукции на старом оборудовании: В = 3 * 92 * 1976 = 545 тыс. ед .Годовой объем производства продукции на новом оборудовании:В = 2 * 140 * 1976 = 553 тыс. ед.

Таблица 3.6 – Годовой объем производства продукции

Годовой объем производства продукции на новом оборудовании вырастет на 8 тыс. ед. или (при цене 92,5 руб./ед.) на 731 тыс. руб.

Расчет амортизационных отчислений

Определяем сумму амортизации по формуле:

(3.2)

где А – сумма амортизации, руб.;

Н_а – норма амортизации, %.

Таблица 3.7 – Амортизационные отчисления

Восстановленная стоимость основных производственных фондов до внедрения оборудования 1256 тыс. руб., амортизационные отчисления 69,8 тыс. руб.; после внедрения первоначальная стоимость нового оборудования Duncan-U8 6180 тыс. руб., амортизационное отчисление – 772,5 тыс. руб. За год рост амортизационных отчислений составит 702,2 тыс. руб.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

РСЭО считаются от суммы стоимости оборудования по формуле:

(3.­3)

где Н_РСЭО – норма расходов на текущее обслуживание, тыс. руб.

Расходы на текущее обслуживание существующего оборудования по факту (до внедрения) составляли 27,8% от суммы стоимости оборудования по формуле:

Расходы на текущее обслуживание нового оборудования (после внедрения) составляют 3,1% от стоимости оборудования по формуле:

Таблица 3.8 – Расходы на текущее обслуживание оборудования

За год экономия затрат на текущее обслуживание оборудования составит 155,8 тыс. руб.

Фонд оплаты труда

Зарплата основных рабочих

8-часовой рабочий график 5 дней в неделю в 2 смены. За счет роста производительности, численность основных рабочих существенно изменится, что повлечет за собой изменение и в фонде оплаты труда.

До внедрения:

Необходимый фонд времени работы оборудования в год составлял 545 / 92 = 5928 часа работы оборудования. Т.к. эффективный фонд времени работы 1 ед. оборудования в год 1976 часов, то потребность в оборудовании составляла 5928 / 1976 ≈ 3 ед. Норма численности производственных рабочих – 1 чел./смену, т.е. 3 ед. * 1 чел. * 2 см. = 6 чел. При среднемесячной зарплате производственных рабочих 15,4 тыс. руб., годовой ФОТ составит 15,4 * 6 * 12 мес. = 1108,8 тыс. руб. Определяем отчисление на социальное страхование в размере 30,2% от общего фонда оплаты труда по формуле:

(3.4)

где О_сс – отчисление социального страхования, тыс. руб.

После внедрения:

Необходимый фонд времени работы оборудования в год составлял 553 / 140 = 3952 часа работы оборудования. Т.к. эффективный фонд времени работы 1 ед. оборудования в год 1976 часов, то потребность в оборудовании составляла 3952 / 1976 ≈ 2 ед. Норма численности производственных рабочих – 1 чел./смену, т.е. 2 ед. * 1 чел. * 2 см. = 4 чел. При сохранении среднемесячной зарплаты производственных рабочих 15,4 тыс. руб., годовой ФОТ составит 15,4 * 4 * 12 мес. = 739,2 тыс. руб. Отчисление на социальное страхование равно:

Таблица 3.9 – Годового фонда заработной платы основных рабочих

Двое основных рабочих будут переведены в обрабатывающий цех.

Снижение затрат на заработную плату основных рабочих составит 369,6 тыс. руб., отчислений на социальное страхование – 111,6 тыс. руб.