Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

1. Ссудный бизнес банка основан на …

A. предоставлении ссуд клиентам, межбанковском кредитовании

B. операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой

C. размещении свободных денежных средств на срочных депозитах в других банках

D. получении комиссионного вознаграждения за предоставленные услуги

2. Дисконт-бизнес банка основан на …

A. операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой

B. трастовых и агентских услугах

C. размещении ценных бумаг по поручению клиентов

D. выпуске самим банком ценных бумаг и их реализации на рынке

3. Охранный бизнес банка основан на …

A. совершении операций по выдаче наличных денег или расчетного характера

B. трастовых (доверительных) и агентских услугах

C. нет правильных ответов

4. К нетрадиционным банковским услугам относятся:

A. информационные

B. консультационные

C. лизинговые

D. все ответы верны

5. По характеру расходы банка различаются как:

A. отчисления в специальные резервы

B. процентные

C. нормируемые

D. операционные

6. По характеру расходы банка различаются как:

A. расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка

B. комиссионные

C. нормируемые

D. расходы, прямо относимые на убытки банка

7. По характеру расходы банка различаются как:

A. расходы по уплате труда

B. расходы по уплате налогов

C. расходы, относимые на себестоимость

D. процентные расходы

8. По характеру расходы банка различаются как:

A. ненормируемые

B. комиссионные затраты

C. непроцентные

D. нет правильных ответов

9. По форме расходы банка различаются как:

A. отчисления в резервные фонды

B. операционные

C. расходы текущего периода

D. нет правильных ответов

10. По форме расходы банка различаются как:

A. процентные

B. расходы будущих периодов

C. расходы на рекламу

D. расходы, относимые на себестоимость банковских услуг

11. По форме расходы банка различаются как:

A. комиссионные

B. прочие непроцентные

C. процентные

D. все ответы верны

12. По форме расходы банка различаются как:

A. процентные

B. расходы по уплате налогов

C. комиссионные

D. расходы по аудиторским проверкам

13. По периоду расходы банка различаются как:

A. процентные

B. амортизация

C. нормируемые

D. нет правильных ответов

14. По периоду расходы банка различаются как:

A. расходы, связанные с начисленными, но не выплаченными процентами по операциям с ценными бумагами

B. расходы, учитываемые на расходных счетах, но не уменьшающие налогооблагаемую базу банка

C. расходы спекулятивного характера на рынке

D. расходы, связанные с начисленными, но не выплаченными процентами по кредитным и депозитным операциям

15. По способу ограничения расходы банка различаются как:

A. непроцентные

B. валютные

C. операционные

D. нет правильных ответов

16. По способу ограничения расходы банка различаются как:

A. ненормируемые

B. комиссионные

C. процентные

D. нет правильных ответов

17. По влиянию на налогооблагаемую базу затраты банка различаются как:

A. расходы, прямо относимые на убытки банка

B. расходы по уплате налогов

C. расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка

D. расходы связанные с отрицательными разницами пере­оценки активов

18. Процентные расходы банка включают:

A. проценты, уплаченные банком за остатки средств на счетах до востребования

B. процентные платежи по выпущенным банком векселям, облигациям,

C. процентные платежи по выпущенным банком депозитным и сберегательным сертификатам

D. все ответы верны

19. В процентные расходы банка не включаются:

A. расходы по операциям с иностранной валютой

B. расходы по полученным кредитам на межбанковском рынке

C. расходы по полученным кредитам ЦБ РФ

D. оплата штрафов, пеней и неустоек

20. Операционные расходы банка включают:

A. уплату процентов за привлеченные банком ресурсы на основе депозитных операций

B. уплату процентов за привлеченные банком ресурсы на основе кредитных операций

C. уплату процентов за привлеченные банком ресурсы на основе выпуска ценных бумаг

D. все ответы верны

21. Операционные расходы банка включают:

A. расходы по аренде, ремонту оборудования

B. начисления на заработную плату

C. расходы на подготовку кадров

D. нет правильных ответов

22. В операционные расходы банка не включаются:

A. судебные расходы

B. оплаты штрафов, пеней и неустоек

C. комиссия, уплаченная банком по операциям с ценными бумагами

D. дисконтный расход по векселям

23. К расходам по обеспечению хозяйственной деятельности банка относятся:

A. расходы по содержанию автотранспорта

B. расход (убыток) от перепродажи ценных бумаг

C. расходы по уплате налогов на имущество

D. расходы на содержание аппарата управления

24. К расходам по обеспечению хозяйственной деятельности банка относятся:

A. расходы по приобретению спецодежды

B. канцелярские расходы

C. расходы по аренде, ремонту оборудования

D. все ответы верны

25.В расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка не включаются:

A. отчисления на покрытие возможных убытков по дебиторской задолженности

B. командировочные и представительские расходы

C. эксплуатационные расходы по содержанию зданий

D. амортизация основных средств и нематериальных активов

26. Специальные резервы банка, сформированные из прибыли предназначены для:

A. покрытия возможных потерь по ссудам

B. страхования привлеченных депозитов

C. оплаты расходов спекулятивного характера на рынке

D. выплаты процентных платежей по выпущенным векселям, облигациям, депозитным и сберегательным сертификатам

27. Обязательные резервы банка, сформированные из привлеченных средств предназначены:

A. под обесценение ценных бумаг

B. на покрытие возможных убытков по дебиторской задолженности

C. на покрытие возможных убытков по активным операциям

D. нет правильных ответов

28. Из специальных резервов банка, сформированных из прибыли не оплачиваются:

A. начисленные проценты на остатки средств на счетах до востребования и срочных депозитов

B. убытки по дебиторской задолженности

C. возможные потери по ссудам

D. комиссионные затраты по операциям с ценными бумагами

29. Комиссионные затраты банка включают расходы за операции:

A. с иностранной валютой

B. по инкассации

C. по привлечению депозитов

D. по переоценке активов

30. К комиссионным затратам банка не относятся расходы за:

A. операции по инкассации

B. операции с иностранной валютой

C. полученные гарантии

D. нет правильных ответов

31. Основным источником прибыли банка является …

A. процентная маржа

B. доход от фондовых операций

C. доход от инвестиционных операций

D. нет правильных ответов

32. Абсолютная величина процентной маржи рассчитывается как разница между …

A. процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходом

B. общей величиной процентного дохода и расхода банка

C. процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые использованы для этих операций

D. процентным доходом по активным операциям и отдельным видам процентных расходов

33. При кассовом методе учета операций, связанных с отнесением сумм начисленных процентов по привлеченным денежным средствам на счета расходов банка…

A. отнесение банком начисленных процентов на его расходные счета проводится на дату их уплаты

B. начисленные банком проценты относятся на доходные счета только при реальном поступлении средств, списанных со счета плательщика, или поступления средств в кассу

C. все начисленные в текущем месяце проценты относятся на доходы банка, независимо от их списания со счета клиента

D. все начисленные в текущем месяце проценты относятся на расходы банка, независимо от их зачисления на счет клиента

34. При кассовом методе учета операций, связанных с отнесением сумм начисленных процентов по размещенным денежным средствам на счета доходов банка …

A. отнесение банком начисленных процентов на его расходные счета проводится на дату их уплаты

B. все начисленные в текущем месяце проценты относятся на доходы банка, независимо от их списания со счета клиента

C. все начисленные в текущем месяце проценты относятся на расходы банка, независимо от их зачисления на счет клиента

D. начисленные банком проценты относятся на доходные счета только при реальном поступлении средств, списанных со счета плательщика, или поступления средств в кассу

35. Используя метод начисления при учете операций, связанных с отнесением сумм начисленных процентов по привлеченным денежным средствам на счета расходов банка…

A. независимо от их зачисления на счет клиента все начисленные в текущем месяце проценты относятся на расходы банка

B. зачисление на его расходные счета проводится на дату их уплаты

C. независимо от их списания со счета клиента все начисленные в текущем месяце проценты относятся на доходы банка

D. зачисление на его доходные счета проводится только при реальном поступлении средств от плательщика

36. Используя метод начисления при учете операций, связанных с отнесением сумм начисленных процентов по размещенным денежным средствам на счета доходов банка …

A. независимо от их зачисления на счет клиента все начисленные в текущем месяце проценты относятся на расходы банка

B. зачисление на его расходные счета проводится на дату их уплаты

C. зачисление на его доходные счета проводится только при реальном поступлении средств от плательщика

D. независимо от их списания со счета клиента все начисленные в текущем месяце проценты относятся на доходы банка

37. Размер наращенных процентов определятся как:

A. [(Годовая процентная ставка х Период наращения): 365] х Остаток ссудной задолженности или депозита

B. (Полученные проценты - Уплаченные проценты) : Средний остаток активов, приносящих доход

C. (Расходы банка - Проценты уплаченные - Прочие доходы) : Средний остаток активов, приносящих доход

D. нет правильных ответов

38. Коэффициент процентной маржи определятся как:

A. (Полученные проценты по ссудам - Уплаченные проценты за кредитные ресурсы) : Средний остаток ссудной задолженности

B. (Полученные проценты - Уплаченные проценты) : Средний остаток активов, приносящих доход

C. (Полученные проценты - Уплаченные проценты, уплаченные) : Средний остаток активов

D. все ответы верны

39. Коэффициент достаточной процентной маржи определятся как:

A. [(Годовая процентная ставка х Период наращения): 365] х Остаток ссудной задолженности или депозита

B. (Полученные проценты - Уплаченные проценты) : Средний остаток активов, приносящих доход

C. (Расходы банка - Проценты уплаченные - Прочие доходы) : Средний остаток активов, приносящих доход

D. Нет правильных ответов

40. Остаток ссудной задолженности у банка - 4256 ден.ед., годовая процентная ставка - 12%, период наращения – 30 дней, количество дней в году – 365, средний остаток активов – 23178 ден.ед. Размер наращенных процентов составит …….… ден.ед.

A. 42

B. 89

C. 228

D. 34

41. Сумма уплаченных банком процентов - 356 ден.ед, полученных процентов – 745 ден.ед., период наращения - 45 дней, средний остаток активов, приносящих доход – 9852 ден.ед. Коэффициент фактической процентной маржи банка составит:

A. 1,2

B. - 0,6

C. 0,05

D. нет правильных ответов

42. Средний остаток банковских активов – 3369 ден.ед., сумма полученных банком процентов - 288 ден.ед, уплаченных процентов – 114 ден.ед., годовая процентная ставка – 8%, Коэффициент фактической процентной маржи банка составит:

A. 0,05

B. 0,1

C. 1,7

D. - 2,3

43. Средний остаток ссудной задолженности у банка – 1998 ден.ед., уплаченные проценты за кредитные ресурсы – 25 ден.ед., полученные проценты по выданным ссудам – 48 ден.ед., расходы банка – 698 ден.ед. Коэффициент фактической процентной маржи составит:

A. 1,6

B. 0,01

C. - 0,08

D. 0,4

44. Средний остаток активов банка, приносящих доход – 4456 ден.ед., расходы банка – 124 ден.ед., полученные проценты по выданным ссудам – 48 ден.ед. Коэффициент достаточной процентной маржи составит:

A. - 0,02

B. 0,5

C. 1,7

D. нет правильных ответов

45.Средний остаток предоставленных банком ссуд - 6978 ден.ед., полученные проценты по ссудам – 452 ден.ед., уплаченные проценты по депозитам – 296 ден.ед., средний остаток депозитов – 12874 ден.ед. Величина чистого спрэда составит ……..…%.

A. 1,8

B. 0,5

C. 4,2

D. 6,3

46. Средний остаток активов, приносящих доход банку – 3698 д.ед., средний остаток обязательств банка - 1254 д.ед., полученные проценты – 254 д.ед., полученные комиссии – 231 д.ед., уплаченные проценты - 98 д.ед. Посредническая маржа составит …….… %.

A. 5,3

B. - 1,2

C. 0,5

D. 2,4

47. К стабильным источникам прибыли банка относится …

A. процентный доход

B. доход от неординарных операций

C. беспроцентный доход

D. доход от спекулятивных операций на финансовом рынке

48. К нестабильным источникам прибыли банка относится …

A. доход от неординарных операций

B. процентный доход

C. отчисления в резерв на покрытие возможных потерь по ссудам

D. нет правильных ответов

49. Процентная маржа банка составляет 2487 ден.ед., беспроцентный доход – 325 ден.ед., беспроцентный расход – 189 ден.ед., убыток от спекулятивных операций на рынке – 641 ден.ед. «Бремя» банка составит …….… ден.ед.

A. 1982

B. 1846

C. 2298

D. 2623

50. Беспроцентный доход банка - 457 ден.ед., процентная маржа – 120 ден.ед., доход от спекулятивных операций на рынке – 356 ден.ед., убыток от непредвиденных операций – 28 ден.ед. Сумма нестабильных источников составит …….… ден.ед.

A. 384

B. 785

C. 328

D. 665

51. Балансовая прибыль банка равна 859 ден.ед.; остаток итога баланса на начало периода – 23589 ден.ед., на конец – 12436 ден.ед.; нестабильный доход – 250 ден.ед. Рентабельность активов банка (РСБУ) составит …….… %.

A. 3,3

B. 2,1

C. 4,7

D. 0,5

52. Балансовая прибыль банка равна 359 ден.ед.; чистая прибыль 541 ден.ед., средний остаток итога баланса – 44323 ден.ед. Рентабельность активов банка (МСФО) составит …….… %.

A. 1,2

B. 0,8

C. 0,4

D. 2,0

53. Чистая прибыль банка равна 987 ден.ед., средний остаток итога баланса – 12546 ден.ед., нестабильный доход – 169 ден.ед. Рентабельность активов банка (МСФО) составит …….… %.

A. 9,2

B. 6,5

C. 7,8

D. 10,5

54. Чистая прибыль банка равна 1254 ден.ед., балансовая прибыль – 997 ден.ед., средний остаток итога баланса – 23457 ден.ед., уплаченные налоги (относимые на себестоимость) – 544 ден.ед. Рентабельность активов банка (РСБУ) составит …….… %.

A. 6,5

B. 7,6

C. 10,2

D. нет правильных ответов

55. Чистая прибыль банка равна 962 ден.ед., балансовая прибыль – 654 ден.ед., средний остаток итога баланса – 1152 ден.ед. Рентабельность активов банка (МСФО) составит …….… %.

A. 83,5

B. 56,7

C. 26,7

D. нет правильных ответов

56. Чистая прибыль банка равна 287 ден.ед., средний остаток итога баланса – 9872 ден.ед., средний размер собственного капитала – 821 ден.ед. Рентабельность капитала банка (РСБУ) составит …….… %.

A. 34,9

B. 2,9

C. 18,9

D. нет правильных ответов

57. Балансовая прибыль банка равна 922 ден.ед., средний размер уставного капитала – 45874 ден.ед., нестабильный доход – 633 ден.ед., уплаченные налоги (относимые на себестоимость) – 855 ден.ед. Рентабельность капитала банка (РСБУ) составит …….… %.

A. 2,0

B. 0,6

C. 3,8

D. 2,4

58. Балансовая прибыль банка равна 1224 ден.ед., чистая прибыль 2588 ден.ед., средний размер уставного фонда – 5879 ден.ед., средний размер собственного капитала – 9552 ден.ед. Рентабельность капитала банка (МСФО) составит …….… %.

A. 27,0

B. 20,8

C. 12,8

D. 44,0

59. Балансовая прибыль банка равна 3365 д.ед., средний размер уставного фонда – 12999 д.ед., уплаченные налоги (относимые на себестоимость) – 641 д.ед., нестабильный доход – 278 д.ед. Рентабельность капитала банка (МСФО) составит …….… %.

A. 25,8

B. 28,0

C. 23,7

D. нет правильных ответов

60. Чистая прибыль банка равна 15698 д.ед., средний размер уставного фонда – 25633 д.ед., средний размер собственного капитала – 48542 ден.ед. уплаченные налоги (относимые на себестоимость) – 1477 д.ед. Рентабельность капитала банка (МСФО) составит …….… %.

A. 61,2

B. 32,3

C. 55,4

D. 35,3

61.Утверждение годового отчета коммерческого банка возлагается на ………. банка.

A. Правление

B. Совет

C. Администрацию

D. Ревизионный отдел

62. Прибыль банка, оставшаяся после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением…

A. Расчетно-кассового центра, в котором обслуживается банк

B. Территориального управления ЦБ РФ

C. Правления банка

D. Общего собрания акционеров банка

63. Прибыль (убыток) - это конечный …….... результат деятельности коммерческого банка.

64. Анализ прибыли коммерческого банка включает оценка…

A. Доходов и расходов

B. Активов

C. Пассивов

D. Активов и пассивов

65.Доходы коммерческого банка по форме получения делятся на…

A. Операционные и неоперационные

B. Стабильные и нестабильные

C. Одноэлементные и комплексные

D. Процентные и непроцентные

66. Доходы от основной деятельности коммерческого банка - это доходы от…

A. Участия в деятельности других организаций

B. Сдачи в аренду помещений

C. Оказания услуг клиентам

D. Деятельности на финансовых рынках

67. Доходы коммерческого банка по периодичности возникновения делятся на…

A. Одноэлементные и комплексные

B. Процентные и непроцентные

C. Операционные и неоперационные

D. Стабильные и нестабильные

68. Установите соответствие между обозначенными видами операционных доходов коммерческого банка и их группами:

69. Операционные доходы коммерческого банка - это доходы от ………. деятельности.

A. Побочной

B. Основной и побочной

C. Основной

D. Прочей

70. Доходы коммерческого банка по экономическому содержанию делятся на…

A. Процентные и непроцентные

B. Одноэлементные и комплексные

C. Стабильные и нестабильные

D. Операционные и неоперационные

71. Доходы от побочной деятельности коммерческого банка включают доходы от…

A. Участия в деятельности других организации

B. Оказания услуг клиентам

C. Операций прошлых отчётных периодов

D. Деятельности на финансовых рынках

72. Доходы коммерческого банка по единству состава делятся на…

A. Стабильные и нестабильные

B. Одноэлементные и комплексные

C. Операционные и неоперационные

D. Процентные и непроцентные

73. Стабильным считается доход коммерческого банка от…

A. Операций с ценными бумагами

B. Операций с иностранной валютой

C. Предоставления кредитов

D. Участия в деятельности других организаций

74. Расходы коммерческого банка по форме возникновения делятся на…

A. Операционные и функциональные

B. Процентные и непроцентные

C. Текущие и единовременные

D. Прямые и косвенные

75. Наиболее дорогим банковским процентным расходом является…

A. Ведение расчётных счетов организаций

B. Обслуживание депозитов организаций

C. Обслуживание вкладов населения до востребования

D. Обслуживание срочных вкладов населения

76. Капитализация прибыли коммерческого банка - это использование прибыли на…

A. Пополнение уставного и резервного фондов и фондов экономического стимулирования

B. Выплату дивидендов акционерам

C. Пополнение резерва на возможные потери по ссудам

D. Покрытие непредвиденных расходов после налогообложения

77. Расходы коммерческого банка по способу включения в себестоимость делятся на…

A. Текущие и единовременные

B. Операционные и функциональные

C. Прямые и косвенные

D. Процентные и непроцентные

78. Наибольшую часть расходов коммерческого банка составляют затраты по…

A. Обеспечению функционирования банка

B. Привлеченным ресурсам

C. Операциям с иностранной валютой

D. Расчетно-кассовым операциям

79. Расходы коммерческого банка по экономическому содержанию делятся на…

A. Процентные и непроцентные

B. Прямые и косвенные

C. Текущие и единовременные

D. Операционные и функциональные

80. Установите соответствие между обозначенными видами и статьями расходов коммерческого банка:

81. Источником покрытия убытков является…

A. Уставный фонд

B. Резервный фонд

C. Фонд накопления

D. Фонд специального назначения

82. Установите соответствие между видами деятельности и прибыли коммерческого банка:

83. Чистая прибыль отличается от балансовой прибыли на величину…

A. Отчислений в резервный фонд

B. Отчислений в фонды экономического стимулирования

C. Уплаченных налогов в бюджет

D. Выплаченных дивидендов акционерам

84. Расходы банка по периодичности возникновения делятся на…

A. Прямые и косвенные

B. Процентные и непроцентные

C. Операционные и функциональные

D. Текущие и единовременные

85.Нераспределённая прибыль является источником формирования …….... ресурсов банка.

86. ………. коммерческого банка - это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности.

A. Капитал

B. Активы

C. Доходы

D. Пассивы