По условиям договора оплата за продукцию производится наличными в течение пяти дней после отгрузки.

Отгрузка продукции торговому дому «Калинка» произведена 27.02.2010, в этот день в бухгалтерию поступила накладная № 3 от 27.02.2010.

Задание № 13-12

Выписать счет № 3 от 27.02.2010 на оплату продукции по договору № 11/2 от 20.02.2010 торговому дому «Калинка» в соответствии с информацией № 13-6.

При правильном заполнении форма документа Счет на оплату покупателю № 3 от 27.02.2010 должна иметь вид, представленный на рис. 13-10, т.е. включать шесть товарных позиций, а сумма к оплате по счету составлять 137 234.00 руб., в том числе НДС 20 934.00 руб.

Рис. 13-10. Заполненная форма документа
Счет на оплату покупателю № 3 от 27.02.2010

Задание № 13-13

На основании документа «Счет на оплату покупателю» №3 от 27.02.2010 ввести документ «Реализации товаров и услуг» №3 от 27.02.2010.

При правильном выполнении задания форма документа Реализация товаров и услуг № 3 от 27.02.2010 должна иметь вид, представленный нарис. 13-11.

При проведении документ сформирует 18 бухгалтерских записей - по три для каждой номенклатурной позиции (посмотрите их самостоятельно, щелкнув сначала по пиктограмме на панели формы документа).

Рис. 13-11. Заполненная форма документа
Реализация товаров и услуг № 3 от 27.02.2010

Задание № 13-14

Составить счет-фактуру № 3 от 27.02.2010, по которому торговому дому «Калинка» предъявляется к уплате сумма НДС по операции продажи ему мебели.

Информация № 13-7

Торговый дом «Калинка» принял решение часть своей задолженности по счету №3 от 27.02.2010г. погасить в наличной форме, а остальную задолженность – в безналичной форме.

По приходному кассовому ордеру № 8 от 03.03.2010 в кассу организации внесены денежные средства в сумме 25016.00 руб., в том числе НДС 3816.00 руб. в счет оплаты продукции по счету № 3 от 27.02.2010.

За наличный расчет оплачена следующая продукция:

Задание № 13-15

На основании документа «Счет на оплату покупателю» №3 от 27.12.2010 ввести документ «Приходный кассовый ордер» № 8 от 03.03.2010 на сумму 25016.00 руб., в том числе НДС 3816.00.

Решение:

– командой меню Продажа → Счет вывести на экран форму Счета на оплату покупателю;

– выделить курсором строку с реквизитами документа Счет на оплату покупателю № 3 от 27.02.2010;

– ввести команду Действия → На основании → Приходный кассовый ордер или щелкнуть по пиктограмме и выбрать вид документа Приходный кассовый ордер.

При этом откроется форма нового документа Приходный кассовый ордер, в котором многие поля будут заполнены данными из документа-основания.

– в реквизите от текущую дату исправить на дату поступления денежных средств в кассу, т. е. на 03.03.2010;

– в реквизите Сумма исправить сумму на 25016.00;

– в реквизите Погашение задолженности оставить значение по умолчанию Автоматически;

– в реквизите Статья движения ден.средств указать Средства, полученные от покупателей и заказчиков (выбрать из справочника Статьи движения денежных средств).

При правильном выполнении задания форма документа Приходный кассовый ордер № 8 от 03.03.2010 должна иметь вид, представленный на рис. 13-12.

Рис. 13-12. Пример заполнения формы документа
Приходный кассовый ордер № 8 от 03.03.2010

При проведении документа будет сформирована одна бухгалтерская проводка по дебету счета 50.01 и кредиту счета 62.01 на сумму 25016.00 руб.

Информация № 13-7 (продолжение)

Поступила выписка банка от 04.03.2010, из которой следует, что торговый дом «Калинка» остальную задолженность за продукцию погасил в безналичном порядке платежным поручением № 66 от 04.03.2010 на сумму 112 218.00 руб.

Задание № 13-16

На основании документа «Счет на оплату покупателю» №3 от 27.02.2010 отразить в информационной базе зачисление на расчетный счет 04.03.2010 денежных средств в сумме 112 218.00 руб., поступивших от торгового дома «Калинка» по платежному поручению № 66 от 04.03.2010.

В реквизите Назначение платежа документа «Поступление на расчетный счет» указать: Частичная оплата по счету № 3 от 27.02.2010, сумма 112 218.00, в том числе НДС (18%) 17 118.00 руб.

Данные для контроля: 1 638 476.50 руб. –дебетовое сальдо по счету 51 на 04.03.2010.

Решение:

– командой меню Продажа → Счет вывести на экран форму Счета на оплату покупателю;

– выделить курсором строку с реквизитами документа Счет на оплату покупателю № 3 от 27.02.2010;

– ввести команду Действия → На основании → Поступление на расчетный счет или щелкнуть по пиктограмме и выбрать вид документа Поступление на расчетный счет.

При этом откроется форма нового документа Поступление на расчетный счет, в котором многие реквизиты будут заполнены данными из документа-основания. В форме необходимо:

– в реквизите от текущую дату исправить на дату поступления денежных средств на расчетный счет организации, т.е. на 04.03.2010;

– указать реквизиты платежного поручения покупателя: Вх. номер 66, от 04.03.2010;

– в реквизите Сумма исправить сумму на 112218.00;

Рис. 13-13. Пример заполнения формы документа
Поступление на расчетный счет № 5 от 04.03.2010

– в реквизите Погашение задолженности оставить значение по умолчанию Автоматически;

– в реквизите Статья движения ден. средств указать Средства, полученные от покупателей и заказчиков (выбрать из справочника Статьи движения денежных средств).

При правильном выполнении задания форма документа Поступление на расчетный счет № 5 от 04.03.2010 должна иметь вид, представленный на рис. 13-13.

Проверяем контрольные данные по анализу счета 51 (в настройке указать режим группировки По дням). Сальдо дебетовое на 04.03.2010 должно составлять 1 638 476.50 руб. (рис. 13-14).

Рис. 13-14. Анализ счета 51 за период с 01.02.2010 по 04.03.2010
с группировкой данных по дням

Инкассация выручки

Сдача наличных денежных средств из кассы организации в банк может производиться как непосредственно через представителя организации, так и через службу инкассации банка.

В этом случае операция выдачи денежных средств из кассы представителю службы инкассации в программе 1С:Бухгалтерия 8 оформляется с помощью документа Расходный кассовый ордер с операцией Инкассация денежных средств, а зачисление денежных средств на расчетный счет – с помощью документа Поступление на расчетный счетс операцией Инкассация денежных средств.

Первый документ при проведении формирует проводку по дебету счета 57.01 «Переводы в пути»и кредиту счета 50.01 «Касса организации», а второй – проводку по дебету счета 51 «Расчетные счета» и кредиту счета 57.01.