Банковское (пруденциальное) регулирование и надзор: понятие, цели, функции.

Банковское регулирование - система специфических правил поведения нормативного характера, сформулированных государственными органами, а также негосударственными саморегулируемыми организациями, которые имеют своей целью ограничение банковской активности, главным образом банковских операций.

Существуют два вида банковского регулирования – валютное и пруденциальное. Задачей пруденциального регулирования является обеспечение стабильности и надежности банков, а также защита интересов их вкладчиков. Пруденциальное регулирование преследует две цели:

- защиту вкладчиков как потребителей банковских услуг от риска возможного краха каждого конкретного банка;

- защиту банковской системы в целом от риска «цепной реак­ции» в виде краха ряда банков.

функции пруденциального регулирования:

1) превентивная, предназначенную для ми­нимизации рисковой деятельности банков;

2) защитную, призванную гарантировать интересы вкладчиков в случае краха конкретного банка;

3) обеспечительную, призванную обеспе­чить финансовую поддержку конкретного банка в случае его кри­зисного состояния, оказываемую Центральным банком как креди­тором последней инстанции.

Превентивная функция выступает как ключевая функция. Главная цель функции - ограничение операций банков, несущих высокую степень риска, чтобы уменьшить потенциальную возможность краха банков и тем самым предотвратить кризис банковской системы в целом. Можно выделить три аспекта превентивной функции:

во-первых, введение ограничений для субъектов экономической деятельности, желающих заняться банковским бизнесом, в форме их обязательной государственной регистрации и лицензирования, которые содержат ряд жестких требований специального характера, адресованных таким субъектам; во-вторых, формулирование минимальных экономических стандартов банковской деятельности, касающихся достаточности капитала, ликвидности и платежеспособности банков, которые определяют основные параметры их функционирования и тем самым сдерживают их излишне рискованную активность;

в-третьих, осуществление надзора за соответствием деятельности банков предписанным экономическим стандартам с целью контроля за стабильностью и надежностью функционирования банковской системы в целом.

Пруденциальное регулирование - это система норм государственно-властного характера, имеющая целью обеспечение стабильного и надежного функционирования банковской системы в целом, а также защиту интересов вкладчиков с помощью государст­венной регистрации и лицензирования банковской деятельности, установление экономических нормативов функционирования бан­ков и осуществления банковского надзора, главным инструментом которого выступает применение мер воздействия (санкций) от имени государства.

Пруденциальные нормы - это все те нормативы и обязательные тре­бования, которые устанавливаются законом и Банком России для кре­дитных организаций в целях обеспечения надежности, ликвидности и платежеспособности, управления банковскими рисками, защиты интере­сов акционеров и вкладчиков.

Банковский надзор - это наблюдение Банка России (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установлен­ных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и пра­вил бухгалтерского учета и отчетности.

Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия ре­шений и действий кредитной организации законам, регулирующим бан­ковскую деятельность, и нормативным актам Банка России.

По сути, это надзор за реализацией нормативности в банковской дея­тельности. Его значение заключается в том, что он используется Банком России для управления рисками в банковской системе.

Предмет банковского надзора:

Первым является соблюдение кредитной органи­зацией законодательства и банковских правил, установленных Банком России.

Вторым предметом является выполнение кредит­ной организацией предусмотренных законодательством и нормативными актами Банка России финансовых нормативов.

Нормативы - это технические нормы. Это техника банковского дела, технология управления кредитной организацией, правильное построение которой исключает риск неликвидности и неплатежеспособности по от­ношению к кредиторам и банковским клиентам.

Третий предмет в объекте банковского надзора - проверка правильно­сти ведения бухгалтерского учета и достоверности, предусмотренной зако­нами и нормативными актами Банка России, отчетности кредитных орга­низаций.

Задачи банковского надзора - это проверка Банком России тех вопро­сов, которые определяются предметом банковского надзора. Трем основ­ным предметам соответствуют и три задачи банковского надзора:

- проверка соблюдения законов и банковских правил,

- проверка соблюдения экономических нормативов,

- проверка бухгалтерского учета и отчетности.

Функции банковского надзора - это направления проводимой Банком России документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации. функции:

- изучение юридических вопросов деятельности банка и соблюдение им устава и лицензии;

- проверка соблюдения кредитной организацией позиций банковской лицензии;

- анализ баланса и отчетности банка;

- изучение динамики отдельных показателей банковской деятельности и перспектив развития банка;

- проверка решений органов управления;

- проверка работы ревизионной комиссии,

- анализ договорных отношений кредитной организации с клиентами, вкладчиками, дебиторами и кредиторами;

- проверка управления рисками;

- проверка формирования резервов;

- проверка гарантий;

- проверка обоснованности и законности формирования доходов;

и т.д.