Категории:

Дом Здоровье Зоология Информатика Искусство Искусство Компьютеры Кулинария Маркетинг Математика Медицина Менеджмент Образование Педагогика Питомцы Программирование Производство Промышленность Психология Разное Религия Социология Спорт Статистика Транспорт Физика Философия Финансы Химия Хобби Экология Экономика Электроника

Субсчета к синтетическим счетам

Субсчета к счету 10 «Материалы»

Дт Счет 10 Кт суб. «Учетная цена»		Дт Счет 10 Кт суб. «ТЗР»


Об	Об		Об	Об

Субсчета к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дт Счет 68 Кт «Расчеты по НДФЛ»		Дт Счет 68 Кт «Расчеты по НДС»		Дт Счет 68 Кт «Расчеты по налогу на прибыль»



Об	Об		Об	Об	Об	Об

Аналитические счета к синтетическим счетам

Аналитические счета к синтетическому счету 20 «Основное производство»

Дт Счет 20 Кт «Изделие «А»		Дт Счет 20 Кт «Изделие «Б»


Об	Об		Об	Об

Аналитические счета к синтетическому счету 43 «Готовая продукция»

Дт Счет 43 Кт «Изделие «А»		Дт Счет 43 Кт «Изделие «Б»

Об	Об		Об	Об

Аналитические счета к синтетическому счету 60 «Расчеты поставщиками и подрядчиками»

Дт Счет 60 Кт «Расчеты с АО «Монолит»		Дт Счет 60 Кт «Расчеты с ООО «Базис»		Дт Счет 60 Кт «Расчеты с ООО «Орбита»



Об	Об		Об	Об	Об	Об

Аналитические счета к синтетическому счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками

Дт Счет 62 Кт «Расчеты с ООО «Свет


Об	Об

Аналитические счета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дт Счет 71 Кт «Расчеты со Смирновым Р.Д.»		Дт Счет 71 Кт «Расчеты с Орловым Л.М.»


Об	Об		Об	Об

Аналитические счета к синтетическому счету 75 «Расчеты с учредителями»

Дт Счет 75 Кт «Расчеты с Ивановым И.Р.»		Дт Счет 75 Кт «Расчеты с Сергеевым О.Д.»


Об	Об		Об	Об

Оборотные ведомости по субсчетам

Оборотная ведомость по субсчетам к счету 10 «Материалы» за январь

Наименование субсчетов	Остаток на 1 января	Обороты за январь	Остаток на 31 января
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Счет 10, суб. «Учетная цена»
Счет 10, суб. «ТЗР»
Итого

Оборотная ведомость по субсчетам к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» за январь

Наименование аналитических счетов	Остаток на 1 января	Обороты за январь	Остаток на 31 января
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Расчеты по НЛФЛ
Расчеты по НДС
Расчеты по налогу на прибыль
Итого

Оборотные ведомости по аналитическим счетам

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 20 «Основное производство» за январь

Наименование аналитических счетов	Остаток на 1 января	Обороты за январь	Остаток на 31 января
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Изделие «А»
Изделие «Б»
Итого

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 43 «Готовая продукция» за январь

Наименование аналитических счетов	Остаток на 1 января	Обороты за январь	Остаток на 31 января
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Изделие «А»
Изделие «Б»
Итого

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за январь

Наименование аналитических счетов	Остаток на 1 января	Обороты за январь	Остаток на 31 января
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Расчеты АО «Монолит»»
Расчеты ООО «Базис»
Расчеты с ООО «Орбита»
Итого

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за январь

Наименование аналитических счетов	Остаток на 1 января	Обороты за январь	Остаток на 31 января
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Расчеты с ООО «Свет»
Итого

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за январь

Наименование аналитических счетов	Остаток на 1 января	Обороты за январь	Остаток на 31 января
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Расчеты со Смирновым Р.Д
Расчеты с Орловым Л.М.
Итого

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 75 «Расчеты с учредителями» за январь

Наименование аналитических счетов	Остаток на 1 января	Обороты за январь	Остаток на 31 января
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Расчеты с Ивановым И.Р.
Расчеты с Сергеевым О.Д.
Итого

Расчеты

Таблица 1–Расчет суммы ТЗР, подлежащей списанию за январь

№ п/п	Показатель	Стоимость материалов по учетным ценам, руб.	Сумма ТЗР, руб.	Фактическая себе стоимость материалов, руб.
1.	Остаток материалов на начало месяца
2.	Поступило материалов за месяц
3.	Итого поступило материалов с остатком
4.	ТЗР, %
5.	Отпущены материалы в производство
6.	Остаток материалов на конец месяца

Сумма ТЗР, подлежащая списанию в производство =

= Стоимость израсходованных материалов по учетным ценам х % ТЗР =

В том числе:

Сумма ТЗР, подлежащая списанию на изготовление изделия А =Стоимость израсходованных материалов по учетным ценам на изделие «А» х % ТЗР =

Сумма ТЗР, подлежащая списанию на изготовление изделия Б =Сумма ТЗР, подлежащая списанию в производство–Сумма ТЗР, подлежащая списанию на изготовление изделия А =

Таблица 2–Расчет распределения общепроизводственных расходов за январь

Виды продукции	Основная заработная плата производственных рабочих	Сумма общепроизводственных расходов
А
Б
Итого

% распределения ОПР	=	ОПР за месяц (оборот по дебету сч. 25)	х	100% =
Заработная плата основных производственных рабочих

Сумма общепроизводственных расходов, подлежащая списанию на изделие «А» =Заработная плата основных производственных рабочих, изготавливающих изделие «А», х % распределения ОПР =

Сумма общепроизводственных расходов, подлежащая списанию на изделие «Б» =Общая сумм ОПР – Сумма ОПР, подлежащая списанию на изделие «А» =

Таблица 3–Расчет распределения общехозяйственных расходов за январь

Виды продукции	Основная заработная плата производственных рабочих	Сумма общехозяйственных расходов
А
Б
Итого

% распределения ОХР	=	ОХР за месяц (оборот по дебету сч. 26)	х	100% =
Заработная плата основных производственных рабочих

Сумма общехозяйственных расходов, подлежащая списанию на изделие «А» =

Заработная плата основных производственных рабочих, изготавливающих изделие А, х % распределения ОХР =

Сумма общехозяйственных расходов, подлежащая списанию на изделие «Б» =

= Общая сумма ОХР – Сумма ОХР, подлежащая списанию на изделие «А» =

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за январь 2016 года

№ счета	Наименование счета	Остаток 1 января	Обороты за январь	Остаток на 31 января
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт

























Итого

1 2 34

Последнее изменение этой страницы: 2016-06-09

lectmania.ru. Все права принадлежат авторам данных материалов. В случае нарушения авторского права напишите нам сюда...