Категории: ДомЗдоровьеЗоологияИнформатикаИскусствоИскусствоКомпьютерыКулинарияМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОбразованиеПедагогикаПитомцыПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРазноеРелигияСоциологияСпортСтатистикаТранспортФизикаФилософияФинансыХимияХоббиЭкологияЭкономикаЭлектроника |
Определение объемных показателей производства6.1.1. Определение количества ездок за время в наряде: р = Тн/tp (1) где: р - количество ездок; tр - время ездки, которое включает в себя время остановок и время простоя на конечном пункте и составляет 40 минут или 0,67 часа. р = 13 / 0,67 = 19 ездок 6.1.2. Определение суточной производительности одного автомобиля: Wc = p * Lп * q * g (2) Wc = 19 * 20 * 15 * 0,85 = 4845 пасс-км 6.1.3. Расчет общей годовой производительности подвижного состава: Wпс = Wc * Дк * aи * Ас 3) Wпс = 4845 * 365 * 0,97 * 10 = 17153722,5 пасс-км 6.1.4. Определяется годовой объем перевозок: Qп = Wпс / Lп (4) Qп = 17153722,5 / 20 = 857686 человек 6.1.5. Рассчитывается годовой пробег подвижного состава: L = Tн * Vэ * Ac * Дк * aи (5) L = 13 * 25 * 10 * 365 * 0,97 = 1150662,5 км 6.1.6. Определяются часы работы за год: Чр = 365 * aи * Tн * Ac (6) Чр = 365 * 0,97 * 13 * 10 = 46026,5 часов Расчет себестоимости перевозок Себестоимость автомобильных перевозок определяется по статьям и элементам затрат из расчета на единицу транспортной продукции. В данном случае этой единицей является себестоимость перевозки одного пассажира. 6.2.1. Расчет затрат на оплату труда водителей и отчислений в социальные фонды: СЗ/пл = Чр * ач * Кд .7) где: СЗ/пл - заработная плата водителей без отчислений в социальные фонды, руб.; ач - часовая тарифная ставка водителя; Кд - коэффициент доплат и премий водителям. СЗ/пл = 46026,5 * 15 * 1,4 = 966556,5 рублей СФОТ = СЗ/пл * Кс (.8) где: Кс - коэффициент учитывающий отчисления в социальные фонды (Кс = 1,266) СФОТ = 966556,5 * 1,266 = 1310650,6 рублей Выплаты в социальные фонды составляют 344094,1 рублей 6.2.2. Определяются затраты на топливо: Ст = 0,01 * L * Hт * Цт (9) где: Ст - общие затраты на топливо, руб.; Hт - норма расхода топлива на 100 км пробега, л; Цт - оптовая цена одного литра топлива составляет 8,8 рубля. Ст = 0,01 * 1150662,5 * 12 * 8,8 = 1215100 рублей 3.6.2.3. Рассчитываются затраты на износ и ремонт шин: Сш = L * nш / (Lш * кш) * Цш (3.10) где: Сш - общие затраты на шины, руб; nш - общее количество колес без учета запасного, шт; Lш - нормативный пробег одной шины, км; кш - коэффициент перепробега шин за счет восстановления их методом наложения протектора (кш = 1,4); Цш - балансовая стоимость одной шины, руб. Сш = 1150662,5 * 6 / (50000 * 1,4) * 1000 = 98628 рублей 6.2.4. Рассчитываются затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы: Ссм = Рт * Hсм * Цсм *0,01 (11) где: Рт - годовой расход топлива, рассчитываемый по формуле: Рт = 0,01 * L * Hт (12) Цсм - средняя цена одного литра (килограмма) смазочных и прочих эксплуатационных материалов, руб.; Hсм - норма расхода смазочных и прочих эксплуатационных материалов, приходящаяся на 100 литров расхода топлива (3,7 литра) Ссм = 0,01 * 1150662,5 * 12 * 0,037 * 24 = 122614,6 рублей 6.2.5. Определяются затраты на техническое обслуживание автомобилей: 1) Определяется количество ТО-2 и ТО-1 по формулам: NТО-2 = L / LТО-2 (13) NТО-1 = L / LТО-1 - NТО-2 (14) NТО-2, NТО-1 - количество ТО-2 и ТО-1 соответственно; LТО-2, LТО-1 - нормативный пробег до ТО-2 и ТО-1 соответственно (12000 км и 3000 км); NТО-2 = 1150662,5 / 12000 = 96; NТО-1 = 1150662,5 / 3000 – 96 = 287 2) Определяется стоимость технического обслуживания автомобилей: СТО = NТО-2 * Ц ТО-2 + NТО-1 * Ц ТО-1 (15) Ц ТО-2, Ц ТО-1 - цены ТО-2 и ТО-1 соответственно (они составляют 2000 и 800 рублей), в эту сумму включены и расходы на запасные части; СТО = 96 * 2000 + 287 * 800 = 421600 рублей 6.2.6. Рассчитываются годовые амортизационные отчисления: СА = 0,00001 * L * ЦА * НА (16) где: ЦА - цена одного автомобиля, руб.; НА - действующая норма амортизационных отчислений на восстановление автомобиля, в % (на 1000 км 0,3%) СА = 0,00001 * 1150662,5 * 265000 * 0,3 = 914776,7 рублей 6.2.7. Определяются накладные расходы: Накладные расходы составляют 8% от общей суммы затрат. Сн = 0,08 * (СФОТ+Ст+Сш+Ссм+СТО+СА) (3.17) Сн = 0,08 * (1310650,6 + 1215100 + 98628 + 122614,6 + 421600 + 914776,7) = 326669,6 рублей Результаты произведенных расчетов общих затрат на перевозку пассажиров представлены в таблице 2. Таблица 2 Калькуляция себестоимости перевозок, руб.
Описание возможных рисков Значение раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в проекте, не могут быть достигнуты полностью или частично. Основным риском разрабатываемого проекта является невыполнение запланированного объема перевозок. Вследствие этого - недополучение запланированного дохода. Это может произойти из-за поломки автомобилей, ДТП с участием автомобилей ОАО «ПАК». Существует также риск повышения себестоимости перевозок из-за повышения цен на топливо, запасные части, шины, смазочные и прочие эксплуатационные материалы. Возможно уменьшение чистой прибыли из-за роста налогов. 8. Финансовый план Этот раздел бизнес-плана обобщает все предшествующие материалы разделов бизнес-плана и представляет их в стоимостном варианте. Планируемый доход за год от внедрения проекта рассчитывается по формуле: Д = Qп * Цп (18) где: Qп - объем перевозок пассажиров за год; Цп - цена проезда одного пассажира; Д = 857686 * 8 = 6861488 рублей (с НДС); НДС = 1046667,7 рублей.
Для выполнения корректировки денежного потока инвестиционного проекта необходимо выбрать ставку дисконтирования, которая соответствует целям данного проекта. Исходя из целей проекта существует пять различных ставок дисконтирования, которые представлены в таблице.
Таблица 3 Пороговые значения реальной процентной ставки
Так как в данном проекте рассматривается расширение существующего ряда услуг, то ставка дисконтирования будет составлять 25% или 0,25. Далее представлена таблица, в которой отражаются доходы и затраты на производство продукции, рентабельность продукции и продаж по годам. Таблица 4 Доходы и затраты, тыс. руб.
Для осуществления данного проекта предприятию необходимо получить банковский кредит в размере 2700000 рублей. Кредит выдается на пять лет по 19 % годовых. Следующая таблица отражает график погашения кредита и выплаты процентов банку. Таблица 5 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2016-06-09 lectmania.ru. Все права принадлежат авторам данных материалов. В случае нарушения авторского права напишите нам сюда... |