Схема перестрахования и ретроцессии.

Страхователь

Страхование

Страховщик (перестрахователь или цедент)

Перестрахование (цессия)

Перестраховщик (цессионарий)

Перестрахование (ретроцессия)

Второй перестраховщик третий перестраховщик

И т.д. И т.д.

Основная функция перестрахования – это вторичное распределение риска, т.е. в результате этих процедур перестрахование ретроцессии достигается дробление риска, распределение ответственности среди большого количество страховых обществ, как на внутреннем страховом, так и на внешнем страховом рынке.

Перестрахование рисков между страховыми компаниями разных государств – это рассматривается как разновидность внешней торговли, где объектом продажи служат страховые гарантии, т.е. услуги по страхованию.

Различают активное и пассивное перестрахование. Активное заключается в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховой гарантии. Пассивное означает передачу своих рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий.

Перестраховочные операции по методу передачи рисков перестраховании делятся на:

1) Факультативный метод. Заключается в том, что перестрахователю (циденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки риска, который может быть передан в перестрахование полностью или частично. Договор факультативного перестрахования – это индивидуальная сделка, касающаяся, в основном, одного риска. Он предоставляет свободу участникам договора, т.е. перестрахователь имеет право предложить какой-то один вид ответственности, а перестраховщик принять или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встречное условие договора. Передавая риск перестрахования, перестрахователь имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от рисков могут составлять до 40% от брутто-премии. Комиссионные предназначены для покрытия расходов по аквизиции страхования. Аквизиция (acquisition) –это работа по привлечению новых договоров добровольного страхования.

Основной недостаток факультативного перестрахования в том, что поскольку перестраховщик имеет полную свободу решений вопроса о принятии предполагаемого риска перестрахования, а так же о его отклонении, то к момент наступления страхового случая риск может оказаться или неперестрахованым или перестрахованным частично. И это не позволит перестрахователю полностью компенсировать потери сверх его потенциальных финансовых возможностей.

2) Договорный метод. Отличается от факультативного тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательных (облигаторный) характер. Облигаторное перестрахование представляет собой обязательную форму перестрахования, при которой все страховщики, действующие в конкретной стране, обязаны по закону передать предписанной доле определённому перестраховщику (обычно государственному) все принимаемые на страхование риски.

К перестрахованному договору предъявляются повышенные требования.

Договоры перестрахования бывают 2х видов:

1) Пропорциональный

- Квотные

- Эксцедентные

- Комбинированные (квотно-эксцедентные)

2) Не пропорциональные

Пропорциональные делятся на квотные и эксцедентные (договоры эксцедента сумм).

Непропорциональные договоры делятся на договоры:

1. Эксцедента убытка

2. Эксцедента убыточности

По квотному договору перестрахования перестрахователь обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю. Обычно доля участия в перестраховании выражается в процентах от страховой суммы участие перестраховщика мб оговорено и в квоте. По желанию перестраховщика для разных классов риска устанавливаются верхние границы, т.е лимиты ответственность перестраховщика.

Перестрахователь передаёт перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своём счёте комиссионное вознаграждение за передачу риска. Аналогичным образом регулируются убытки и в соответствии со своей долей участия в рисках перестраховщик передаёт перестрахователю пропорциональную часть страхового возмещения, выплаченного за него застрахованным.

Пример!! портфель страховщика складывается и 3х однородных групп страховых рисков, имеющих оценку соответственно 300, 500 и 700 млн рублей. Предположим, что максимальный уровень собственного участия в покрытии рисков – 400 млн руб. Квота – 20% страхового портфеля передана в перестрахование. Цессионарий получает – 20% от 300 + 20% от 500 + 20% от 700. Собственное участие цидента в покрытии риска = 300-60+500-100+700-140.

Согласно условиям по эксцедентному договору все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание перестрахователем, полежат передаче в перестрахование в пределах определённого лимита, именуемого эксцедентом. Емкость такого договора складывается из суммы собственного удержания перестрахователем и суммы эксцедента.

Пример!! сумма собственного удержания страхового общества – 10 млн, а сумма эксцедента – 20 млн, тогда емкость эксцедента – 30 млн руб.

Для перестрахования рисков, страховые суммы которых превышают емкость договора первого эксцедента, перестрахователь может иметь договор второго эксцедента, покрываемого договором первого эксцедента, а так же третьего и последующих договоров.

Пересрахователь в зависимости от характера риска может дифференцировать собственное удержание. Для этого составляется таблица собственного удержания, которая прилагается к договору.

Приступая к заключении договора эксцедентного перестрахования стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определённой группы риска. Превышение страховых сумм за установленный уровень собственного удержания страховщика в покрытии риска передаётся в перестрахование. Это превышение называется достоянием эксцедента. Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска, называется кратностью собственного участия цедента.

Пример!!! если собственное участие страховщика было определено в сумме 800 млн, то в рисках обладающих страховой суммой 2000 млн руб, доля участия перестраховщика будет 1200 млн руб. и цедента – 800 млн. определим процент перестрахования. 1200/2000*100 = 60%

Договор квотно-эксцедентного страхования – это сочетание предыдущих видов договоров. Непропорциональное перестрахование характеризуется тем, что в нём нет верхнего предела ответственности страховщика. При непропорциональном перестраховании не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения, исходя из процента по перестрахованию. Интересы сторон могу приобрести противоречивый характер. Смысл противоречий в том, что достижение дополнительных финансовых результатов перестрахователем не сопровождается аналогичными результатами у перестраховщика. Целью непропорционального перестрахования со стороны перестрахователя является обеспечение гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены мелкому количеству крупных убытков или большому количеству мелких убытков. С учётом этого и различают перестрахование превышения убытков и убыточности.

Перестрахование на базе эксцедента убытка. Оформляется договором эксцедента убытка, согласно которому механизм перестрахования вступает в действие только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную в договоре сумму. Ответственность перестраховщика сверх суммы ограничивается лимитом. За первым эксцедентом убытка может следовать второй и т.д. Премия, которая причитается перестраховщику обычно устанавливается в определённых процентах к годовой сумме брутто-премии по защищённому портфелю страхования. По договорам эксцедента убытка как правило не предусматривается комиссия и процент от прибыли в пользу перестрахователя. Этот тип договора приносит высокую прибыль перестраховщику.

Эксцедент убыточности или договор перестрахования. По договору перестрахователь защищает по определённому виду страхования общие результаты прохождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре размер. Лимит ответственности перестраховщика устанавливается в пределах определённого процента убыточности. Размер убыточности, сверх которой действует договор, устанавливается с таким расчётом, чтобы перестрахователь не имел возможность извлечь финансовой выгоды по приходящейся на него доле ответственности. Цель договора эксцедента убыточности – это защита перестрахователя от дополнительной или чрезвычайной потери.

В перестраховании могут создаваться перестраховочные пулы. Перестраховочный пул представляет собой объединение страховых обществ для перестраховой защиты. При этом каждое общество проводит страхование самостоятельно, передавая пулу лишь часть принятой ответственности, исходя из своих финансовых возможностей возместить вероятный убыток. Перестраховочный пул действует как посредник, распределяя передаваемый в перестраховании риски между своими членами.

Лекция 11

Социальное страхование.

Социальный риск – вероятность наступления случайных или независимых от воли человека событий наущающих его физиологическую и социально-экономическую деятельность.

Социальные риски.

Управление социальным риском это способ целенаправленного воздействия заключающееся в идентификации риска, оценке риска, управление риском в целях его оптимизации и далее мониторинг и контроль риса.

Две характеристики риска.

Вероятность возникновения

Ущерб

Есть и другие классификации позволяющие идентифицировать риск:

1) По масштабу:

Универсальные и специальные и это накладывает отпечаток на выбор метода и форму покрытия риска.

2) По периоду действия:

Краткосрочные и долгосрочные, что оказывает влияние на выбор финансовых инструментов покрытия риска.

3) В зависимости от объекта воздействия:

Различают риски по отдельным группам населения, что оказывает влияние на выбор вида и размера покрытия.

4) По источнику возникновения:

Природные (физиологические), техногенные, экономические, общегражданские, что оказывает влияние на возможность предупреждения риска.

5) В зависимости от вероятности наступления риска и цикличности человеческой жизни различают:

Плановые, прогнозируемые и непредвиденные риски, что оказывает влияние на выбор метода актуарной оценки риска.

Управление риском связано с жизнью общества.

Идентификация социального риска:

Сфера социальной защиты населения ограничена управлением рисками воспроизводства человека и не распространяется на те области государственной социальной политики, которые покрывают необходимые издержки воспроизводства человека и не содержат рискового компонента такие как, образование, культура, государственное здравоохранения и т.д.

Экономическая сущность социальной защиты населения заключается в перераспределении национального дохода (ВВП) для обеспечения воспроизводства человека в условии действия социальных рисков.

Три уровня управления социальными рисками.

Социальное страхование.

По сути своей это социальная политика + страхование. Представляет собой обязательную систему отношений по перераспределению национального дохода заключающихся в формировании страховых взносов работников и работодателей специальных страховых фондов, и использование средств этих фондов для компенсации утраты трудового дохода застрахованных лиц в следствие действия определенных универсальных социальных рисков. Социальное страхование обладает рядом признаков отличающим его от других элементов социальной защиты.

1) Предметом социального страхования являются только те социальные риски, которые могут приветствии к полной или частичной потере трудового дохода

2) Социальное страхование распространено преимущественно на работающие или работавшее население и членов их семей.

3) Финансовая основа социального страхования является формирование страховых фондов из средств работников и работодателей.

4) В социальном страховании действует принцип ограниченной эквивалентности взносов и выплат. Это означает что страховые взносы и выплаты не только эквивалентны друг другу, но и тому доходу с которого они исчисляются. Действие этого принципа может ограничиваться с одной стороны величиной МРОТ, а с другой стороны средний уровень з/п.