Принципы и методы организации социального страхования

Организация социального страхования базируется на применении 2х основных принципов, которые закладывают разные подходы к формированию и управлению страховыми фондами:

1. Степень государственного участия в формировании фондов социального страхования

- Государственные схемы социального страхования. Государство полностью владеет и управляет страховыми фондами

- Коллективные схемы социального страхования. Государство только контролирует соблюдение законодательно установленных правил.

2. Автономность финансовых средств

В социальное страховании используют 2 типа страховых фондов:

1) Ассоциированные фонды с государственным бюджетом

2) Внебюджетные

В первом случае финансовые средства не автономны и мб заимствованы для других государственных потребностей, а во втором имеют строго целевое назначение.

Автономные формы могут быть государственными и негосударственными.

Организационные принципы формирования социального страхования определяются в большей степени национальными, историческими и политическими особенностями государства, чем финансовой целесообразностью.

Функциональная классификация социального страхования представлена 5 отраслями:

1. Медицинское (больничное) страхование. Оно покрывает риск временной нетрудоспособности при болезни, травме, беременности и родах, а так же при уходе за детьми.

2. Пенсионное страхование, покрывающее риск постоянной нетрудоспособности, потери кормильца семьи при старости, инвалидности, а так же смерти главы семьи.

3. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, покрывающее риск и временной, и постоянной нетрудоспособности и потери кормильца семьи, но наступивших в результате действий профессиональных рисков.

4. Страхование по долгосрочному уходу, покрывающее риск потери способности к самостоятельной жизнедеятельности при серьёзных критических нарушениях здоровья, требующих посторонней помощи и дополнительных расходов в жизнеобеспечении.

5. Страхование от безработицы, покрывающее риск невозможности трудоустройства.

Страховые выплаты.

Обязательное социальное страхование в области временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Выплачивается пособие по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при постановке на учёт в ранние сроки беременности, при рождении ребёнка, по уходу за ребёнком до 1,5 лет и на погребение.

Отрасль социального страхования – это обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях. Выплачиваются пособия по временной нетрудоспособности, единовременные страховые выплаты и ежемесячные страховые выплаты. Кроме того, производится оплата медицинской, социальной и профессиональной реабилитации пострадавших.

Обязательной пенсионное страхование – выплата трудовых пенсий по старости, а так же пенсий по инвалидности и по случаю потери кормильца.

Обязательное медицинское страхование – денежные выплаты населению не предусмотрены. В системе обязательного медицинского страхования осуществляется оплата расходов медицинских учреждений на оказание медицинской помощи застрахованным гражданам в соответствии с программой обязательного медицинского страхования.

Лекция 12.

Страхование предприятия

Целью страхования предприятия является защита от финансовых последствий (имущественного ущерба) вследствие неблагоприятных событий.

Условие определения состава рисков, от которых будет застраховано предприятие:

1. Страхуемость предприятия

2. Обязательность страхования рисков. Ряд рисков в соответствии с условиями государственного регулирования предпринимательской деятельности подлежат обязательному страхованию.

3. Невозможность полностью восполнить финансовые потери по риску за счёт собственных финансовых ресурсов. В соответствии с этим условием в страховой защите в первую очередь нуждаются риски предприятия, относимые по размеру возможных финансовых потерь к числу катастрофических.

4. Высокая степень вероятности возникновения риска.

5. Непрогнозируемость и нерегулируемость риска в рамках предприятия

Среди рисков выделяются следующие группы:

1) Предпринимательские риски

2) Риски, обусловленные динамикой экономическое конъюнктуры:

- Риск изменения в % от страховых ставок

- Валютных курсов

- Цен

- И т.д.

Страхование таких рисков осуществляется в рамках форм страхования, активно использующие различные производные финансовые инструменты, например опцион.

3) Риски в области классического и традиционного страхования

Конкретные виды рисков, от которых производится страхование:

1. Страхование рисков гибели или повреждения имущества, в результате катаклизмов и т.д. Страхование имущественных рисков включая риски, связанные с деятельностью строительно-монтажных организаций, а так же страхование движимого и недвижимого имущества, убытки от перерывов в производстве, временных построек и т.д.

2. Страхование производственных рисков. В результате гибели или повреждения имущества ведёт к перерывам в производстве, ведёт к потере прибыли – это производственный риск.

3. Страхование рисков ответственности производителей товаров и исполнителей работ и услуг. Использование продукции ненадлежащего качества.

4. Риски эксплуатации транспортных средств компании

5. Риски неисполнения договорных обязательств контрагентами. Политический риск неплатежа риски при проведении гастролей.

6. Страхование финансовых рисков

К финансовым рискам относятся и банковские риски.

Страховая защита имущества страховых банков:

- Стандартные страховые риски:

· Страхование финансовых потерь

· Страхование преступной небрежности или халатной деятельности банка

- Специфические риски:

· Страхование ценного имущества, сейфов и т.д.

· Страхование при транспортировке

· Страхование убытков

· Страхование ценных бумаг

· Страхование депозитов

· Страхование банков от банкротства

· Страхование рисков от неуплаты

7. Разновидностью рыночных рисков является валютные риски. Страхование от них необходимо для возмещения следующих возможных потерь:

- Страхование затрат, связанных с производством экспортной продукции

- Страхование убытков от неплатежа предоставленного товара

- Страхование убытков от изменения курсов валюты, от заключения контракта до его исполнения

8. Страхование предпринимательских рисков в сфере обращения с отходами

9. Страхование рисков эксплуатации жилых помещений используемых организацией:

1)

2) Риск гражданской ответственности перед третьими лицами за причинение вреда здоровью и ущерба.

3) Риск возникновения непредвиденных расходов на аренду

4) Риски, связанные с квартирами, право собственности на которые ещё не оформлены

5) Риск утраты права собственности – Титульное страхование

Страховые риски в жилищной сфере классифицируются следующим образом:

a) По причине возникновения:

- Природные

- Технические

- Социальные (связано с деятельностью третьих лиц)

b) По характеру воздействия:

- Пожар

- Взрыв

- Залив

- Разрушение

- Заражение

c) По величине:

- Частота возникновения риска

- Тяжесть ущерба

10. Страхование от всех рисков естественно-природных явлений

11. Страхование рисков заложенного имущества

12. Страхование рисков реализации предпринимательских и инвестиционных проектов

Страхование может быть обычным если риск является страхуемым и конкретно отдельным, страхование предпринимательских рисков может быть компетентным или …

Все виды страхования, связанные с защитой предпринимательских рисков, делится в соответствии с тремя стадиями кругооборота:

1. Денежная стадия, которая связана с вложениями капитала

2. Производственная стадия

3. Товарная стадия, связана с реализацией готовой продукции

Таким образом первая стадия обеспечивается путём страхования инвестиций и финансовых гарантий, а так же экспортных кредитов.

Вторая стадия – это различные виды страхования имущества, гражданской ответственности, страхование на случай перерывов в производстве и т.д.

Третья стадия задействует страхование рисков неплатежа, товарных кредитов и т.д.

Помимо финансовых рисков рассматриваются коммерческие риски и в совокупности с финансовыми они образуют предпринимательские риски. Объектом страхования коммерческих рисков выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений через определённых срок дохода.

Определение объёма ответственности по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших в следствие неблагоприятного и не предсказуемого изменение конъюнктуры рынка и ухудшение других условий осуществления коммерческой деятельности. Страховую сумму, как предел ответственности, определяют по заявлению страхователя и с согласия страховой организации и при этом возможны 2 варианта установления страховой суммы:

1) В пределах капитальных вложений страхователя в стахуемые операции

2) В объёме капитальных затрат и нормативной прибыли, которую должны принести эти затраты.

Назначение страхования коммерческих рисков в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определённый период времени застрахованные операции не дадут предусмотренной окупаемости.

Страховое возмещение определяют как разницу между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности. В зависимости от подхода к установлению страховой суммы меняется содержание страхования. Если возмещают затраты страхователя – имеет место страхование инвестиций. При возмещении затрат страхователи и нормативной прибыли имеет место страхование дохода или прибыли.

Срок действия страхового договора. Страхователь, который стремится к быстрой окупаемости деятельности заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации – это повышение риска неоправданной выплаты возмещения и в то же время увеличение срока снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков (если не действуют, какие-то особые факторы).

Выплаты суммы страхования производятся в основном по окончании срока страхования, т.к. только после окончания можно определить результаты коммерческой деятельности и размеры возмещения.

Характер страхования коммерческих рисков обуславливает ряд непременных требований к страхователю. Он должен иметь разрешение, лицензии, патенты и другие необходимые бумаги. Кроме того, в письменном заявлении о страховании страхователь обязан привести исчерпывающую информацию о предстоящей коммерческой деятельности. При заключении договора обязательно предусматривается обязанность страхователя сообщать об известных страхователю изменениях в системе страхового риска, а так же не допускать действий, увеличивающих этот риск.

Вводится ограничение при приёме на страхование и в определении страховой ответственности. Так исключаются из сферы страхования посредническая деятельность и т.д. Исключают из страховой ответственности убытки, обусловленные военными действиями, решениями государственных органов, политическими переворотами, изменением курса валют и т.д.

Не возмещаются потери, связанные с умышленными действиями страхователя. Страхование проводится с установление франшизы и с предоставлением права страхователю увеличить её размер. Обычно ограничивают и минимальную сумму возмещения (например до 80% ущерба).

Тарифы по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов, таких как:

· Вид деятельности

· Срок страхования

· Степень стабильности рыночных отношений

· И т.д.

Для каждого предприятия риск такой индивидуален. Тарифы коррелируют в значительной мере со ставками страхования кредитов.

Рассмотрим финансовые риски:

Финансовый риск – это вероятность наступления ущерба в результате проведения операций в финансово-кредитной и биржевой сферах. Совершение операций с фондовыми сферами, т.е. риск вытекающий из природы этих операций. К финансовым рискам относят так же риск наступления побочного финансового ущерба. Финансовые риски косвеннос связаны с имущественным страхованием и распространяются в основном на финансово-кредитную и биржевую сферу. Существует множество рисков, которые можно отнести к финансовым:

1) Риск принятия банком фальшивых денежных знаков

2) Мошенничество банковских служащих

3) Подделка ценных бумаг

4) Кража, уничтожение или повреждение находящихся в банке денежных знаков, металлов, ценных бумаг и т.д.

Традиционно рассматривается следующая классификация финансовых рисков:

1. Страхование кредитов, в том числе:

· Страхование риска невозврата кредита, когда страхователем является банк

· Ответственности заёмщика за невозврат кредита, где страхователь заёмщик

· Несвоевременной уплаты процентов за кредит

· Потребительского кредита страхования, где страхователем является физическое лицо.

· Страхование коммерческого кредита

· Страхование депозитов, когда страхователем является

2. Страхование косвенных рисков:

· относят на случай потери прибыли (дохода)

· дополнительных расходов

· временной прибыли, арендной платы и т.д.

3. Страхование биржевых рисков:

· рисков неплатежа по коммерческим сделкам

· комиссионное вознаграждение брокерской фирмы

· операции с ценными бумагами

4. Страхование риска неправомерного применения финансовых санкций государственными налоговыми инспекциями.