Категории: ДомЗдоровьеЗоологияИнформатикаИскусствоИскусствоКомпьютерыКулинарияМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОбразованиеПедагогикаПитомцыПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРазноеРелигияСоциологияСпортСтатистикаТранспортФизикаФилософияФинансыХимияХоббиЭкологияЭкономикаЭлектроника |
Принципы и методы банк-го кредитования и формы ссудных счетов.
Банковское кредитование п/п и других организационно-правовых структур на производственные и социальные цели осущ-ся при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент с-мы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. Банковским зак-вом установлены три основных принципа кредитования: возвратность, срочность, платность. Возвратность как принцип кредитования означает, что банк ржет ссужать ср-ва только на таких условиях, к-ые обеспечивают высвобождение ссуженной ст-ти и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита. Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том числе от экспорта); выручка от реализации другого, принадлежащего им им-ва; ден. ср-ва третьих лиц в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т.д. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. конкретное выражение фактора времени. След-но, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных ср-в в хозяйстве заемщика и выступае6т той мерой, за пределами к-ой кол-венные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. Платность как принцип кредитования означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд ден. ср-в. Реализация этого принципа на практике осущ-ся через механизм банк-го %. Ставка банк-го % показывает «цену» кредита. Необходимость % обусловлена предпринимательским статусом банков, находящихся на коммерческом расчете. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие ср-ва, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования ее на собственные нужды. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет п/п, побуждая их увеличивать собственные ресурсы и экономно расходовать привлеченные ср-ва. Размер процентной ставки уст-ется соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре. Ряд экономистов к узаконенным принципам кредитования присоединяют еще несколько принципов кредитования, среди к-ых необходимо выделить два, тесно связанных с принципом срочности кредита: дифференцированность и обеспеченность. Дифференцированность кредитования означает, что КБ не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйственным органам, к-ые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под к-ой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в срок, обусловленный договором. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются поср-вом анализа их баланса на ликв-ть, обеспеченность собственными ср-вами, уровня рент-ти на текущий момент и в перспективе. КБ РФимеют возможность выдавать клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита, принятые в международной практике, а впоследствии закрепленные в ГК РФ. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обяз-ва, договора-гарантии, договора-поручительства. Они выступают в качестве вторичных ист-в погашения ссуд. Обесп-ие обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно в нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом кредитном договоре. Совокупное применение на практике всех принципов банк-го кредитования позволяет соблюдать как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика. Под методами кредитования понимают совокупность приемов и методов, с помощью к-ых банки осущ-т выдачу и погашение кредитов. Существуют три таких метода: 1) Метод кредитования по обороту; 2) Метод кредитования по остатку; 3) Оборотно-сальдовый метод. При кредитовании по обороту кредит следует за движением (оборотом) объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом. При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно- материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных) на приобретение необ-х материалов. На практике кредитование по обороту и кредитование по остатку могут сочетаться, образуя оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения потребности в нем, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, к-ые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком. Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражаются на ссудных счетах клиента, к-ые открывает ему банк. Ссудный счет – это такой счет, на к-ом отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета (рис 1). Ссудный счет
Рисунок 1. Конструкция ссудного счета При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться между собой. Рассмотрим особенности каждого вида ссудного счета. Обычные (простые) ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осущ-ся в согласованные с заемщиком сроки на основании срочных обязательств-поручений. Специальный ссудный счет открывается, как правило, заемщиком, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите. Специфика выдачи кредита по этому счету заключается в том, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обяз-ва, которое предоставляется банку заемщиком. При открытии специального ссудного счета ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а их погашение происходит путем направления выручки непоср-венно на специальный ссудный счет, минуя расчетный. Расчетный счет выполняет здесь роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершается ограниченный круг операций, связанных, главным образом, с распределением прибыли и выплатой зарплаты. Для этого периодически со специального счета на расчетный счет клиента перечисляется содержащаяся в выручке плановая доля нематериальных затрат и прибыли.
19. Кредитоспособность ссудозаемщиков и методы её определения.
Кредитоспособность клиента КБ – способность заемщика полностью в срок рассчитаться по своим долговым обяз-вам (осн долгу и %м). Оценка кредитоспособности физического лица основывается на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения и им-ва, составе семьи, личностных хар-ках, изучении кредитной истории клиента. Многими банками кредитоспособность физического лица оценивается по с/ме скоринга. Программа определения целесообразности и условий выдачи потребительского кредита содержит три раздела: информация по кредиту, по клиенту, финансовое положение клиента. На основе ввода перечисленной i служащий банка получает заключение, можно ли выдавать кредит. Для опеделения кр/сп организаций выделяют 4 метода: 1. определение кр/СП на основе фин. коэффициентов: а) коэффициенты ликв-ти: (к-т тек ликв=тек активы/тек пассивы; к-т быстрой ликв = ликв акт/ тек пассивы) б) Коэф-ты оборачиваемости (к-т оборачиваемости запасов=ВР/ср остатки запасов; к-т оборачиваемости ДЗ; к-т оборачиваемости осн-х фондов; к-т оборачиваемости активов) в) Коэф-ты финн леверджа (соотношение всех долговых обязательств и активов; соотношение всех долговых обязательств и собственного капитала; соотнощение всех долговых обязательств и акционерного капитала; соотношение собственного капитала и активов; соотношение оборотного собственного капитала и тек активов) г) коэффиц-ты прибыльности (к-т нормы прибыли =ПР/ВР; коэф-ты рент-ти =ПР/активы или СК; коэф-ты нормы прибыли на акцию= див на 1 акц*100/ср рын цена 1 акц) д) коэф-ты обслуживания долга (к-т покрытия %= прибыль за период/ процентные платежи за период) 2. Анализ денежного потока – способ оценки к/СП в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот ср-в у клиента в отчетном периоде. Анализ денежного потока закл-ся в сопоставлении оттока и притока ден ср-в у заемщика за период, обычно соответстующий сроку испрашиваемой ссуды. 3. Определение класса кредитоспособности. Класс к/сп определяется на базе осн и доп показателей, определяемых КО самост-но. Значимость каждого показателя также определяется кр орг. Общая оценка к/сп дается в баллах.
|
|||||||
Последнее изменение этой страницы: 2016-06-10 lectmania.ru. Все права принадлежат авторам данных материалов. В случае нарушения авторского права напишите нам сюда... |