Главная Случайная страница


Категории:

ДомЗдоровьеЗоологияИнформатикаИскусствоИскусствоКомпьютерыКулинарияМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОбразованиеПедагогикаПитомцыПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРазноеРелигияСоциологияСпортСтатистикаТранспортФизикаФилософияФинансыХимияХоббиЭкологияЭкономикаЭлектроника






Теоретические основы оценки анализа финансового

Титульник наверное?


Содержание

Введение. 3

1 Теоретические основы оценки анализа финансового.. 5

состояния ОАО «Сбербанка России».. 5

1.1 Понятие банков и их надежность. 5

1.2 Виды анализа банковской деятельности.. 11

2. Характеристика предприятия. 21

2.1 История Западно – Уральского банка Сбербанка России.. 21

2.2 Характеристика Чайковского отделения № 1675 ОАО «Сбербанк России» 22

2.3 Деятельность ОАО «Сбербанк России».. 23

2.4 Анализ доходов и расходов банка. 25

2.5 Анализ активов и пассивов. 29

2.6 Организационно – экономическая характеристика. 30

2.7 Анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России».. 33

3. Сущность экономического и финансового планирования. 45

3.1 Процесс планирования. 51

3.2 Стратегическое планирование в банке. 52

4. АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ АСОИ ПРЕДПРИЯТИЯ.. 54

4.1. Анализ функциональной структуры АСОИ предприятия. 54

4.2 Функциональная структура АСОИ банка. 59

4.3 Анализ существующего информационного обеспечения. 64

4.3.1 Анализ существующего технического обеспечения. 67

4.3.2 Анализ существующего общего программного и математического обеспечения 69

Заключение. 73

Список использованных источников и литературы.. 76

Приложения. 78


Введение

 

В настоящее время в России функционирует огромное количество Банков, при этом особенностью изменений в современном банке является его универсальность, многочисленных новаций, формах обслуживания клиентов, в методах управления банком. Традиционные виды банковской деятельности усложнились, приобрели новые черты. В то же время возникают новые виды финансовых операций и услуг. Результата финансовой деятельности и выявления оценки финансовых результатов деятельности, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности. Финансовый результат деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности банка, следовательно, и оценки финансового состояния предприятия. Финансовый результат деятельности производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом. Целью финансовой деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

Величина достигнутых банком финансовых результатов является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на нее. С другой стороны, величина собственного капитала, объемы привлечения и размещения средств, активов, приносящих и не приносящих доходов, уровень обще банковских издержек, убытков и потерь, масштабы использования современных технологий, уровень доходности филиальной сети, организации внутреннего контроля и другое — факторы, зависящие от деятельности самого банка и качества управления им.

Цель работы заключается в финансовом результате деятельности и оценке финансового состояния ОАО «Сбербанка России», в частности операций кредитования физических лиц и разработке конкретных мероприятий по их эффективности.

В соответствии с поставленной целью в работе поставлены и решены следующие задачи:

- характеристика ОАО «Сбербанк России», миссия, цели и задачи;

- рассмотреть теоритические основы финансового анализа;

- рассмотреть финансовые результаты деятельности ОАО «Сбербанк России»;

- провести оценку финансового состояния ОАО «Сбербанк России» и разработать SWOT-анализ Чайковского отделения №1675 ОАО «Сбербанк России».

Объектом исследования послужила деятельность Чайковского отделения №1675 ОАО «Сбербанк России».

Информационной базой проводимого исследования послужили данные бухгалтерского баланса, регламенты, различного рода инструкции, указания по организации экономической работы, законодательные и нормативные акты по теме исследования.

При написании работы были использованы таблицы, агрегированный отчет и баланс, группировки, наблюдения, методы экономического финансового состояния.

 


Теоретические основы оценки анализа финансового

Состояния ОАО «Сбербанка России»

 

Понятие банков и их надежность

 

Банки – активный элемент рыночной экономики. Банки аккумулируют средства юридических и физических лиц и размещают их от своего имени на условиях платности, возвратности и срочности, а также осуществляют расчетно-кассовые, комиссионно-посреднические, трастовые операции, операции с ценными бумагами, кредитными картами, валютой, лизинг, факторинг, страхование, брокерские услуги и другие.

Банки – единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.

Банки западных стран (например, США) уделяют большое внимание анализу своей деятельности. В банковском бизнесе получила распространение концепция «высокорентабельной банковской деятельности», основные принципы которой:

ü максимизация доходов – предполагает максимизацию доходов от предоставления кредита и доходов по ценным бумагам и др., поддержание гибкой структуры активов, приспособленных к изменениям процентной ставки;

ü минимизация расходов – предполагает оптимизацию структуры пассивов, минимизацию потерь по кредитам, контроль за текущими расходами и т.п.

По мнению западных экономистов, стабильное развитие банка в долгосрочной перспективе должно обеспечить формулирование глобальной стратегии банка и установление на ее основе стратегических целей и задач для всех направлений деятельности и структурных подразделений банка.

Надёжность банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние (по некоторым источникам - экзогенные и эндогенные).

К внешним факторам относятся, обусловленные воздействием внешней среды на банк, то есть факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства. Если же действие внешней среды относительно стабильно, то положение банка определяется внутренним (эндогенным) положением.

К внутренним факторам относятся, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе высшего, и уровнем контроля за проводимыми банком операциями, а также: стратегия банка, обеспеченность собственным капиталом, внутренняя политика банка.

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками. Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям. Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как внешних, так и внутренних факторов. Например, причиной роста риска ликвидности может быть не только невозможность оперативного привлечения денежных ресурсов, но и ошибки в планировании, некомпетентность персонала, низкое качество кредитного портфеля (угроза невозврата большой доли выданных кредитов).

Финансовое состояние банков характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка.

Капитал (собственные средства) банка выполняют несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка.

Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.

Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.

В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.

В-четвёртых, капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов).

Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его деятельности.

Качество активов оценивается c точки зрения их возвратности (для кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться в платёжные средства (для ценных бумаг и основных средств).

Ликвидность оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого не хватает.

Банки должны иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность, или возможность увеличить свои фонды при малейшем намёке на требование выполнения обязательств.

Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности.

Целью управления активами и обязательствами как составной части управления финансами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнении нормативов, установленных регулирующими органами.

Эффективность банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям.

Анализ финансового состояния банка можно представить как внешний: со стороны Сбербанк России, независимых рейтинговых агентств, потенциальных клиентов (вкладчиков, акционеров), и внутренний - внутренними аналитическими службами банка. Провести более четкую границу между этими двумя подходами не всегда возможно, так как используются одни источники информации (с различной степенью детализации), преследуются общие цели.

Необходимую для проведения анализа информацию можно классифицировать следующим образом:

Финансовая отчетность: баланс по счетам второго порядка, общая финансовая отчетность, оборотная ведомость, расчет обязательных нормативов, другие формы финансовой отчетности

Учредительные и финансовые документы: учредительный договор, устав банка, список акционеров (пайщиков) банка, лицензия, аудиторское заключение, годовые отчеты, балансы

Информация в СМИ: рейтинги банков, аналитические и деловые статьи о банках, котировки банковских долгов

Информация, полученная у третьей стороны: заключение специализированных агентств, мнение знакомых специалистов, отзывы клиентов банка.

В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках, принявшего скрытые формы, проблема оценки финансового состояния банка становится особенно актуальна.

Каждый из субъектов рынка (Сбербанк России, коммерческие банки, предприятия и организации, аудиторские фирмы, местные и центральные органы власти, физические лица) преследуют собственные цели при анализе финансового состояния банка. Однако общей целью анализа для всех субъектов является определение эффективности деятельности и степени надёжности банка.

Надёжность банка – это диалектическое равновесие, при котором реализуется достижение и укрепление прочности, постоянства и доверия как неподверженности разрушению через достаточность капитала, прибыльность ликвидность, качество активов и, наконец, уверенность в адекватности методов познания реальной действительности через разумное управление.

То есть надёжность должна характеризоваться платёжеспособностью банка, устойчивостью его деятельностью и ликвидностью баланса.

В отличие от ликвидности и платежеспособности понятие надежности банка во многом связано с его эффективной деятельностью, в том числе с постоянным высоким уровнем ликвидности баланса. Но чтобы завоевать репутацию надежного, банк должен соответствовать ряду дополнительных требований: большая величина уставного фонда и валюты баланса, продолжительность деятельности на финансовом рынке, эффективная структура управления, налаженные партнерские отношения с надежными клиентами, высокий и устойчивый уровень прибыльности и прочее.

Под платёжеспособностью понимается способность банка своевременно погашать свои финансовые обязательства в соответствии с наступающими сроками платежей.

Под устойчивостью банка понимается стабильность его деятельности в свете средне- и долгосрочной перспективы; она может быть оценена качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности.

Под ликвидностью (как уже отмечалось) понимается способность превращать активы банка в денежные или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обязательств, в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого не хватает.

Взяв во внимание вышеуказанные подходы к определению понятия «надёжность коммерческого банка», хотелось бы сформулировать своё собственное определение.

Итак, под надёжностью банка следует понимать такое качественное состояние банка, при котором он будет нормально продолжать работу в обозримом будущем, исполняя обязательства перед своими контрагентами.

На мой взгляд преимуществом данного определения является то, что в нём прежде всего заметна задача внешнего анализа, которая состоит как раз в том, чтобы максимально точное вероятностное суждение о финансовой устойчивости данной кредитной организации в будущем.

Определение надёжности и финансовой устойчивости базируется на различных видах анализа деятельности банка, изучению которых посвящён следующий параграф.

Характеристика предприятия

 

Анализ активов и пассивов

Таблица 2.2 – Агрегированный баланс:

  1 янв'12 1 янв'11 изм.,%
остаток, млн. руб. доля, % остаток, млн. руб. доля, %
Денежные средства 492 881 4.7% 322 303 3.8% 52.9%
Средства в Центральном Банке РФ 151 197 1.4% 128 925 1.5% 17.3%
Средства в кредитных организациях 38 444 0.4% 61 888 0.7% -37.9%
Чистые вложения в ценные бумаги 1 580 627 15.2% 1 851 423 21.7% -14.6%
Чистая ссудная задолженность 7 658 871 73.5% 5 714 301 67.0% 34.0%
Основные средства, материальные запасы 370 948 3.6% 317 379 3.7% 16.9%
Прочие активы 126 452 1.2% 127 028 1.6% -0.5%
Всего активов 10 419 419 100.0% 8 523 247 100.0% 22.2%
Средства Центрального Банка РФ 565 388 5.4% 300 000 3.5% 88.5%
Средства кредитных организаций 477 467 4.6% 291 094 3.4% 64.0%
Средства клиентов 7 877 198 75.6% 6 666 978 78.2% 18.2%
Выпущенные долговые обязательства 87 223 0.8% 111 983 1.3% -22.1%
Прочие обязательства 84 730 0.8% 76 992 1.0% 10.1%
Резервы на прочие потери 26 771 0.3% 26 313 0.3% 1.7%
Источники собственных средств 1 300 642 12.5% 1 049 887 12.3% 23.9%
Всего пассивов 10 419 419 100.0% 8 523 247 100.0% 22.2%

АктивыБанка за 2011 год увеличились на 22,2% или почти на 2 трлн руб. и достигли 10,4 трлн руб. Основой роста являлись кредиты клиентам14, которые в целом за год возросли на 2 трлн руб.

За 2011 год корпоративному секторубыло предоставлено свыше 5,5 трлн.руб. Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился за год на 34,1% и достиг 6,4 трлн руб.

Частным клиентамза отчетный год выдано свыше 1,2 трлн руб. Портфель розничных кредитов увеличился за год на 36,6% и составил около 1,8 трлн руб. Рост портфеля в течение года был стабильным во всех регионах страны.

Чистые вложения в ценные бумаги по итогам года сократились на 14,6% за счет погашения облигаций Банка России.

Традиционно основным источником фондирования операций Банка оставались средства клиентов.По итогам года их объем увеличился на 1,2 трлн руб. или 18,2% и составил около 7,9 трлн руб. Вклады физических лиц превысили 5,5 трлн руб., средства юридических лиц составили более 2,2 трлн руб., средства клиентов на счетах в драгоценных металлах достигли 115 млрд руб.

КапиталБанка, рассчитывается за 2011 год увеличился на 22,1%. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.

Заключение

 

Для российских банков в современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения эффективных методов анализа их финансового состояния, соответствующих условиям местного рынка. Экономический анализ деятельности банка включает: оценку состояния и результатов его деятельности на момент проведения исследования; сравнение с предыдущим периодом и сравнение с итогами работы других банков.

Цель данного анализа — обобщение его результатов и подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности работы банка.

Основной информацией для проведения анализа финансового состояния того или иного банка является его финансовая отчетность.

Помимо информационной базы огромное значение для анализа имеют основные направления исследования изучаемого объекта, приемы и методы, с помощью которых данный анализ осуществляется.

Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ издал Инструкцию № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 18.06.2008 г., где установил ряд экономических нормативов, т.е. определенных коэффициентов с заданным уровнем.

Вышеназванные экономические нормативы рассчитываются коммерческими банками на основе данных бухгалтерского баланса при помощи метода коэффициентов и служат для контроля над их деятельностью не только со стороны ЦБ РФ, но и для целей внутреннего аудита.

Односторонность и ограниченное значение каждого из нормативов свидетельствуют о целесообразности использования их совокупности для оценки и регулирования ликвидности.

На современном этапе особую актуальность приобретает поиск наиболее оптимальных способов организации деятельности российских банков в условиях глобализации финансового рынка, проникновения в отечественную банковскую систему иностранного капитала.

Изменения в построении и функционировании банковской системы стали отправной точкой развития в российской экономической науке направления «финансовый менеджмент». Но в настоящее время еще не все вопросы финансового менеджмента в банке проработаны достаточно глубоко, что обусловлено спецификой деятельности банка как единственного экономического субъекта, системно управляющего всеми функциями денег.

Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов эффективного управления деятельностью каждого конкретного банка для банковской системы в целом. Поэтому проблема организации управления деятельности банка и принятия мер по повышению ее эффективности требует подробного изучения и выработки научной концепции.

Еще хотелось бы сделать вывод по АСОИ предприятия.

Обеспечивающая часть АСОИ предприятия состоит из следующих компонент:

- информационного обеспечения представляющего собой информационную модель банка и состоящего из внемашинного и внутримашинного обеспечения;

- технического обеспечения состоящего из средств вычислительной техники, оборудования локальных вычислительных сетей подразделений банка, средств телекоммуникации и связи, специализированного банковского оборудования;

- общего программного обеспечения предприятия (операционные системы серверов и рабочих станций);

- математического обеспечения (автоматизированные банковские системы).

Анализ показал, что использование внутримашинного информационного обеспечения позволяет проводить обмен данными при помощи корпоративной сети в режиме близком к реальному. Анализ технических средств обеспечивающей части АСОИ показал, что в качестве рабочих станций ЛВС в основном используются ПК на базе процессоров Pentium III и Pentium IV. Сервера корпоративной сети предприятия построены на базе процессоров Pentium IV Xeon, Pover5, Ultrasparc IV. В качестве коммуникационного оборудования используются маршрутизаторы и коммутаторы CISCO. В Качестве общего программного обеспечения используются операционные системы Windows 2000 Professional и Windows XP (для рабочих станций), а также операционные системы Windows 2000 Server, Windows 2003 Server, IBM AIX5.3 и Solaris 8 (для серверов корпоративной сети). В качестве математического обеспечения на предприятия применяются различные автоматизированные банковские системы, решающие соответствующие задачи банковского технологического процесса.

Корпоративная сеть предприятия включает в себя ЛВС центрального офиса банка, ЛВС отделений и дополнительных офисов. Для информационного обмена используются цифровые выделенные каналы связи построенные на базе сети SDH филиала "Электросвязь Ставропольского края" ОАО "ЮТК".

За последние несколько лет автоматизация и банковские технологии в Сбербанке постоянно совершенствуются, внедряются новые централизованные автоматизированные банковские системы, развиваются автоматизированные системы самообслуживания.

Проведенный анализ АСОИ предприятия позволил выявить острую необходимость внедрения новой подсистемы документооборота банка.


Приложение А

 

Приложение Б

Структура органов управления  

 

   

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года.

Органами управления Банка являются:

  • Общее собрание акционеров — высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.
  • Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.
  • Правление Банка. Правление Банка состоит из 13 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

 


Приложение К

 

Приложение Л

Показатели устойчивости банка ( качества пассивов)

Данные для расчёта
Показатель 1.01.2010г. 1.01.2011г. 1.01.2012г.
Онкольные обязательства
Срочные обязательства
Займы
Активы
Обязательства, всего
Прочие обязательства

 

 

№ п/п Пока-затель Формула расчёта Нор-матив 1.01.10 1.01.11 1.01.12 Измене-ние +/- 10-11 Измене-ние +/- 11-12
П1 Онкольные и срочные обязательства / активы 50-90% 90,14% 83,05% 87,51% -7,09% 4,46%
П2 Займы / активы 20-30% 35,99% 33,20% 21,32% -2,79% -11,88%
П3 Онкольные обязательства / обязательства, всего 20-40% 38,00% 32,00% 39,54% -6,00% 7,54%
П4 Срочные обязательства /обязательства 10-30% 61,38% 64,12% 59,32% 2,75% -4,81%
П5 Займы / Обязательства 25-40% 39,68% 38,43% 24,09% -1,25% -14,34%
П6 Прочие обязательства/Обязательства min 0,62% 3,88% 1,15% 3,25% -2,73%

 

 


Приложение М

Показатели качества активов

Данные для расчёта
№п/п Показатель 1.01.2010г. 1.01.2011г. 1.01.2012г.
доходные активы
платные пассивы
ссуды
активы
обязательства
просроченные ссуды
РВПС
капитал
собственный капитал

 

№ п/п Пока-затель Формула расчёта Норматив 1.01.10 1.01.11 1.01.12 Изменение+/- 10-11 Изменение.+/- 11-12
К1 Доходные активы к активам 75-85% 94,9% 95,7% 95,2% 0,9% -0,6%
К2 Доходные активы к платным пассивам более 100% 104,7% 110,9% 122,7% 6,2% 11,8%
К3 Ссуды к обязательствам 60-70% 80,6% 91,5% 67,6% 10,9% -23,9%
К4 Ссуды к капиталу менее 80% 73,1% 79,1% 59,8% 5,9% -19,2%
К5 Просроченные ссуды к ссудам менее 4% 1,4% 3,4% 1,2% 2,0% -2,2%
К6 Резервы на ссуды менее 4% 0,6% 0,6% 1,9% 0,0% 1,3%
К7 Банковские займы / Банковские ссуды если более 100% - заемщик; если менее - кредитор 49,2% 42,0% 35,6% -7,2% -6,4%
К8 Собственный капитал/ активы 8- 15% 9,30% 13,60% 11,50% 4,3% -2,1%

 


Приложение Н

Анализ активов и пассивов

  31.12.2011 Доля, % 31.12.2010 Доля, % Прирост, %
Активы млн руб.   млн руб.    
Ссуды юридическим лицам 3 972 950 57,0% 3 076 716 60,8% 29,1%
Ссуды физическим лицам 1 256 954 18,0% 947 523 18,7% 32,7%
Межбанковские кредиты 331 284 4,8% 79 666 1,6% 315,8%
Вложения в ценные бумаги 513 060 7,4% 513 088 10,1% 0,0%
Денежные средства и их эквиваленты 507 335 7,3% 227 722 4,5% 122,8%
Имущество 269 417 3,9% 163 415 3,2% 64,9%
Прочие 113 012 1,6% 51 708 1,1% 118,6%
Итого активов: 100,0% 100,0% 37,6%
Пассивы          
Средства юридических лиц 1 785 224 30,0% 1 327 828 3 1,1% 34,4%
Средства физических лиц 3 106 456 52,3% 2 676 116 62,7% 16,1%
Международные займы 182 158 3,1% 130 095 3,0% 40,0%
Средства, привлеченные от Банка России   733 254   12,3%     0,0%   109998%
Прочие 136 407 2,3% 131 259 3,2% 3,9%
Итого привлеченных средств 100,0% 100,0% 39,3%
Резервы на возможные потери 248 912   122 402   103,4%
Собственные средства 771 601   671 472   14,9%
Итого пассивов:     37,6%
             

Приложение П

Анализ доходов и расходов
  1.01.2012 Доля, % 1.01.2011 Доля, % Прирост, %
Доходы млн. руб.   млн. руб.    
Процентные доходы от операций          
кредитования, в т.ч.: 540 726 70,6% 372 719 66,2% 45,1%
юридических лиц 375 357 49,0% 235 558 41,9% 59,3%
физических лиц 160 186 20,9% 127 875 22,7% 25,3%
МБК и депозиты в Банке России 5 183 0,7% 9 286 1,6% -44,2%
Комиссионный доход 134 289 17,5% 96 481 17,1% 39,2%
Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами   29 827   3,9%   75 987   13,5%   -60,7%
Прочие 61 538 8,0% 17 593 3,2% 249,8%
Итого доходов 766 380 100,0% 562 780 100,0% 36,2%
Расходы          
По расчетным счетам и депозитам юридических лиц 59 180 9,4% 32 121 7,8% 84,2%
По вкладам физических лиц, включая отчисления в фонд страхования   166 330   26,4%   165 368   40,4%   0,6%
По средствам банков, включая кредиты от Банка России   14 146   2,2%   8 958   2,2%   57,9%
По операциям с выпущенными ценными бумагами 12 098 1,9% 5 702 1,4% 112,2%
Расходы на создание резервов 134 055 21,3% 31 114 7,6% 330,9%
Расходы на содержание персонала с ЕСН 134 985 21,4% 101 452 24,8% 33,1%
Административно-хозяйственные расходы 59 706 9,5% 44 372 10,8% 34,6%
Прочие 48 946 7,9% 20 630 5,0% 137,3%
Итого расходы 629 446 100,0% 409 717 100,0% 53,6%
Прибыль до уплаты налогов из прибыли 136 934   153 063   -10,5%
Налоги, уплачиваемые из прибыли 26 994   36 378   -25,8%
Чистая прибыль 1 09 940   116 685   -5,8%

 

Титульник наверное?


Содержание

Введение. 3

1 Теоретические основы оценки анализа финансового.. 5

состояния ОАО «Сбербанка России».. 5

1.1 Понятие банков и их надежность. 5

1.2 Виды анализа банковской деятельности.. 11

2. Характеристика предприятия. 21

2.1 История Западно – Уральского банка Сбербанка России.. 21

2.2 Характеристика Чайковского отделения № 1675 ОАО «Сбербанк России» 22

2.3 Деятельность ОАО «Сбербанк России».. 23

2.4 Анализ доходов и расходов банка. 25

2.5 Анализ активов и пассивов. 29

2.6 Организационно – экономическая характеристика. 30

2.7 Анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России».. 33

3. Сущность экономического и финансового планирования. 45

3.1 Процесс планирования. 51

3.2 Стратегическое планирование в банке. 52

4. АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ АСОИ ПРЕДПРИЯТИЯ.. 54

4.1. Анализ функциональной структуры АСОИ предприятия. 54

4.2 Функциональная структура АСОИ банка. 59

4.3 Анализ существующего информационного обеспечения. 64

4.3.1 Анализ существующего технического обеспечения. 67

4.3.2 Анализ существующего общего программного и математического обеспечения 69

Заключение. 73

Список использованных источников и литературы.. 76

Приложения. 78


Введение

 

В настоящее время в России функционирует огромное количество Банков, при этом особенностью изменений в современном банке является его универсальность, многочисленных новаций, формах обслуживания клиентов, в методах управления банком. Традиционные виды банковской деятельности усложнились, приобрели новые черты. В то же время возникают новые виды финансовых операций и услуг. Результата финансовой деятельности и выявления оценки финансовых результатов деятельности, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности. Финансовый результат деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности банка, следовательно, и оценки финансового состояния предприятия. Финансовый результат деятельности производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом. Целью финансовой деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

Величина достигнутых банком финансовых результатов является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на нее. С другой стороны, величина собственного капитала, объемы привлечения и размещения средств, активов, приносящих и не приносящих доходов, уровень обще банковских издержек, убытков и потерь, масштабы использования современных технологий, уровень доходности филиальной сети, организации внутреннего контроля и другое — факторы, зависящие от деятельности самого банка и качества управления им.

Цель работы заключается в финансовом результате деятельности и оценке финансового состояния ОАО «Сбербанка России», в частности оп

Последнее изменение этой страницы: 2016-07-22

lectmania.ru. Все права принадлежат авторам данных материалов. В случае нарушения авторского права напишите нам сюда...