Анализ доходов и расходов банка

Доходы – конечный результат, от величины которого зависят финансовые результаты организаций разных видов деятельности. Анализ доходов проводится на основе сравнения фактического уровня доходов с плановым и прошлым годом.

Расходы – уменьшение выгод при выбытии активов или возникновение обязательств, приводящее к уменьшению капитала.

Агрегированный отчет о прибылях и убытках приведен в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Агрегированный отчет о прибылях и убытках

Банк увеличил чистый процентный доходна 14,5% до 575,8 млрд руб., что стало возможным благодаря росту процентных доходов и снижению процентных расходов.

· Процентные доходы увеличились на 5,1% за счет роста доходов по кредитам клиентам и составили 837,9 млрд руб. Структура полученных процентных доходов:

− 489,0 млрд руб. – процентные доходы по кредитам юридических лиц (рост на 0,7% при росте объема кредитов на 34,1%);

− 215,5 млрд руб. – процентные доходы по кредитам физических лиц (рост на 20,9% при росте объема кредитов на 36,6%);

− 100,4 млрд руб. – процентные доходы от вложений в ценные бумаги;

− 32,9 млрд руб. – доходы от продажи страховых продуктов, доходы прошлых лет, штрафы, пени, доходы от размещения средств в банках.

· Процентные расходысократились на 10,9% главным образом за счет расходов по средствам физических лиц и составили 262,1 млрд руб., из которых:

− 187,5 млрд руб. – процентные расходы по средствам физических лиц (снижение на 12,1% за счет общей стоимости вкладов при росте их объема на 17,8%);

− 43,1 млрд руб. – процентные расходы по средствам юридических лиц;

− 28,3 млрд руб. – процентные расходы по привлеченным средствам банков;

− 3,2 млрд руб. – процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам.

· Чистыйдоход от операций с ценными бумагами снизился на 55,4% до 7,4 млрд руб. Наибольший объем доходов получен по акциям и корпоративным облигациям.

· Чистый доход от операций с иностранной валютой увеличился с 1,6 млрд руб. до 9,0 млрд руб. Разница в объеме доходов во многом обусловлена чистыми доходами по конверсионным операциям, включающими финансовый результат по срочным сделкам (операции с валютными СВОП). Операции с валютными СВОП Банк проводил в целях поддержания объема ликвидности в различных иностранных валютах, необходимого для ведения бизнеса.

· Чистый комиссионный доходувеличился на 12,2%, составив 125,6 млрд руб. Рост обеспечили комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами, банковским гарантиям, зарплатным проектам, кассовым и расчетным операциям. Сократился объем комиссионных доходов по обслуживанию бюджетных средств, ведению счетов и операциям с ценными бумагами.

В 2011 году Банк получил доход от восстановления резервовв размере 11,2 млрд руб., в то время как в 2010 году расходы Банка на формирование резервов составили 86,9 млрд руб. Динамика резервов обусловлена в основном резервами по кредитам: доход от восстановления резервов в 2011 году в рамках плановой работы с проблемными активами составил 16,4 млрд руб. против расходов в размере 80,6 млрд руб. в 2010 году. При этом Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам.

· Операционные расходыБанка возросли на 5,9% до 337,4 млрд руб. Более всего на ростоперационных расходов повлияли:

-запланированный рост расходов на содержание персонала; административно-хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса;

- отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов. Сдерживали ростоперационных расходов снизившиеся в 2011 году расходы от уступки собственных прав требования.

В 2011 году Сбербанк получил финансовый результат, превышающий итоги предыдущего года:

· Прибыль до налогообложениясоставила 408,9 млрд руб. (в 2010 году: 242,2 млрд. руб.)

· Прибыль после налогообложениясоставила 310,5 млрд руб. (в 2010 году: 174,0 млрд руб.).

Показатели эффективностиработы Сбербанка в 2011 году также заметно возросли:

· рентабельность капитала составила 26,2% (в 2010 году – 18,4%).

· рентабельность активов – 3,4% (в 2010 году – 2,3%).

Анализ активов и пассивов

Таблица 2.2 – Агрегированный баланс:

АктивыБанка за 2011 год увеличились на 22,2% или почти на 2 трлн руб. и достигли 10,4 трлн руб. Основой роста являлись кредиты клиентам14, которые в целом за год возросли на 2 трлн руб.

За 2011 год корпоративному секторубыло предоставлено свыше 5,5 трлн.руб. Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился за год на 34,1% и достиг 6,4 трлн руб.

Частным клиентамза отчетный год выдано свыше 1,2 трлн руб. Портфель розничных кредитов увеличился за год на 36,6% и составил около 1,8 трлн руб. Рост портфеля в течение года был стабильным во всех регионах страны.

Чистые вложения в ценные бумаги по итогам года сократились на 14,6% за счет погашения облигаций Банка России.

Традиционно основным источником фондирования операций Банка оставались средства клиентов.По итогам года их объем увеличился на 1,2 трлн руб. или 18,2% и составил около 7,9 трлн руб. Вклады физических лиц превысили 5,5 трлн руб., средства юридических лиц составили более 2,2 трлн руб., средства клиентов на счетах в драгоценных металлах достигли 115 млрд руб.

КапиталБанка, рассчитывается за 2011 год увеличился на 22,1%. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.