Главная Случайная страница


Категории:

ДомЗдоровьеЗоологияИнформатикаИскусствоИскусствоКомпьютерыКулинарияМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОбразованиеПедагогикаПитомцыПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРазноеРелигияСоциологияСпортСтатистикаТранспортФизикаФилософияФинансыХимияХоббиЭкологияЭкономикаЭлектроника






Цель и задачи диагностики кризиса в КО, критерии финансового состояния КО

Диагностика кризисов в организации - это совокупность методов, направленных на выявление проблем, слабых и «узких» мест в системе управления, которые являются причинами неблагополучного финансового состояния и других негативных показателей деятельности. Методы диагностики кризиса в кредитной организации включают: мониторинг внешней среды и системный анализ сигналов о возможных изменениях состояния и конкурентного статуса КО, аудит финансового состояния, анализ качества активов и обязательств, определение рисков, оценку текущего состояния организации и прогнозирование ее возможных состояний в будущем. Специфическим методом диагностики и прогнозирования кризисных состояний КО является стресс-тестирование (рассм. ниже).

Инструменты диагностирования кризисного состояния, такие как: методы статистики, моделирование, прогнозирование, эксперимент, экспертиза, маркетинговые исследования и т. д., применяются в зависимости от типа кризиса и формы его проявления.

Основными задачами процесса диагностики кризисных ситуаций и состояния банкротства являются анализ финансового состояния банка и его прогноз на предстоящий период, своевременное обнаружение причин и основных факторов, способствующих развитию кризисных ситуаций, мониторинг внешней и внутренней среды банка и прогноз ее развития. В целях своевременной диагностики банковского кризиса, прежде всего, осуществляется мониторингвнешних и внутренних условий деятельности банка (выявление, анализ и прогнозирование). Также для диагностики потенциальных кризисов следует провести экспертное оцениваниенекоторых характерных показателей..

Различны показатели и параметры такого анализа, однако в конечном результате он является основой для заключения о том, устойчив или неустойчив банк. Заключение об устойчивости (неустойчивости, проблемности) банка дается по совокупности результатов, полученных в ходе анализа финансового состояния банка по следующим направлениям:динамика наращивания собственных средств (капитала) банка;уровень прибыльности и рентабельности банковских операций;качество активов и ресурсов банка;уровень менеджмента и маркетинга в банке.

Данный перечень основных направлений финансового анализа зависит от его субъектов и может видоизменяться в зависимости от различных методик. Так, например, финансовый анализ в ходе пруденциального надзора проводится по следующим критериям:

– достаточность капитала;

– выполнение пруденциальных норм;

– качество активов;

– выполнение нормативов;

– прибыльность;

– ресурсная база;

– состояние службы внутреннего контроля.

Сущность ранней диагностики состоит в обосновании и реализации наиболее эффективных форм надзора, контроля и самоконтроля за банковской деятельностью, направленных на предотвращение банкротства и управление уровнем проблемности в банковской системе.

Ранняя диагностика финансового состояния банка представляет собой совокупность приемов и методов выявления на основе индикаторов проблемности, угрозы банкротства на стадии ее возникновения. Эти приемы и методы позволяют выработать меры, адекватные уровню риска банкротства.

Основной целью диагностики финансового состояния является раннее обнаружение кризисного развития банка, предварительная оценка его проявления и выработка мер по предотвращению банкротства.

Задачи ранней диагностики можно сформулировать следующим образом:

- выявление индикаторов проблемности на основе ретроспективного анализа финансового состояния;

- определение факторов, характеризующих уровень риска и формы проявления банкротства;

- выработка адекватных мер по предотвращению банкротства и устранению причин проблемности.

Ранняя диагностика проблемности в банках должна отвечать следующим требованиям:

– результаты ранней диагностики должны являться критерием оценки качества управления банком;

– ранняя диагностика должна отвечать требованиям финансовой стратегии банка, обеспечивающей эффективное управление риском банкротства;

– ранняя диагностика должна основываться как на количественных, так и на качественных характеристиках деятельности банка и использовать результаты всех форм финансового анализа;

– формы и методы ранней диагностики должны быть универсальны и применимы для банков на любой стадии их развития;

– ранняя диагностика должна иметь подчиненный характер по отношению к целям и задачам банковского надзора и контроля;

– используемая система показателей ранней диагностики должна иметь высокий уровень формализации и в меньшей степени зависеть от индивидуальных особенностей банка.

Ранняя диагностика может осуществляться по следующим основным этапам:

– определение объектов наблюдения;

– анализ финансового состояния банка с целью формирования системы индикаторов оценки угрозы риска;

– анализ отдельных направлений деятельности банка, формирующих зону риска;

– предварительная оценка масштабов проблемности.

Ранняя диагностика должна определить момент перехода надежных банков в группу проблемных. Требование обнаружения признаков проблемности на ранней стадии сближает раннюю диагностику финансового состояния банка с диагностикой банкротства в антикризисном управлении другими сферами экономики.

Последнее изменение этой страницы: 2016-08-28

lectmania.ru. Все права принадлежат авторам данных материалов. В случае нарушения авторского права напишите нам сюда...