ТЕМА 1. НЕОБХОДИМОСТЬ, ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

1.1. Необходимость кредита

Кредит относится к одной из важнейших категорий экономической науки.

Понятие кредита происходит от латинского слова «kreditum» – ссуда, долг. Но наряду с первым определением кредита многие экономисты связывают его с близким по значению термином «kredо» – «верую», «доверяю». При кредите возникает долговое обязательство, связанное с доверием одного субъекта, передавшего определенное имущество другому. Однако, по справедливому замечанию видного немецкого экономиста ХIХ века Шеффле, доверие есть спутник кредита, но не его экономическая сущность. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы веские экономические основания, серьезные экономические причины.

Возникает и существует кредит в той сфере хозяйственной жизни, где происходит перемещение имущества от одних субъектов к другим. То есть кредит существует не в сфере производства, а в сфере обмена.

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала. Временно свободные денежные средства одних субъектов высвобождаются в процессе воспроизводства, выступая как источники капитала, а у других возникает временная потребность в них, то есть необходимость в капитале. К особенностям кругооборота капитала относятся:

§ постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них;

§ различная длительность оборота средств у экономических субъектов;

§ взаимосвязь наличного и безналичного денежного оборота;

§ обособление капитала у экономических субъектов.

Возникновение кредита обусловлено необходимостью:

§ преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота предприятий, бюджета, населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства;

§ обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной продолжительностью кругооборота средств;

§ организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитированных денежных знаков и безналичных средств.

Кредитные ресурсы формируются из следующих источников:

1. Свободные денежные средства, высвобождаемые в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализации продукции, предприятие не сразу, а частями тратит ее на покупку сырья, материалов, оплату услуг и работ. То же происходит и с прибылью предприятия. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках.

2. Денежные резервы в виде специальных фондов предприятий. Например, стоимость основных фондов переносится на производственные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Однако расходование этих средств происходит постепенно, в связи с чем образуются свободные денежные средства в виде неиспользованных амортизационных фондов предприятий.

3. Заработная плата работникам предприятий и организаций, которая включена в стоимость реализованной продукции. Однако ее выплата (обычно 2 раза в месяц) не совпадает со сроками реализации продукции и поступления средств от нее на счета банков.

4. Средства бюджетов, формирование которых происходит постоянно, а расходование в соответствие с графиком погашения задолженности бюджета перед своими агентами. В результате также образуются свободные остатки денежных средств.

5. Денежные накопления населения, аккумулированные в банковской системе.

6. Эмиссия денежных знаков, которая осуществляется в соответствие с потребностями роста оборота наличных денег.

В совокупности все вышеперечисленные источники кредитных средств в экономике страны образуют ссудный фонд. Его средства используются преимущественно для капитальных вложений, пополнения оборотного капитала и других целей.

Ссудный фонд, как экономическая категория, характеризует единый процесс кредитных отношений, состоящий из одновременной мобилизации средств в данном фонде и их размещении. При этом наличие ресурсов для кредитования и использование их в виде ссуд по своей величине не совпадают. Их сбалансированность достигается тем типом кредитных отношений, который определяет размер эмиссии. Ссудный фонд – это совокупность денежных средств, использованных (а не используемых!) для удовлетворения потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на условиях возвратности. Движение ссудного фонда, то есть распределение временно свободного денежного капитала, происходит с помощью посредников – банков и других кредитных организаций. Поэтому ссудный фонд в значительной степени сосредоточен в банковской системе.

Таким образом, кредит обслуживает движение капитала. Благодаря ему, средства, временно высвобождаемые в ходе работы предприятий, исполнения бюджетов, а также сбережения граждан, направляются в сферы деятельности с недостатком ресурсов. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала. То есть кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный. Ссудный капитал – это денежный капитал, предоставленный в ссуду на условиях возвратности и платы за пользование.

Наличие свободных денежных средств и потребность в них у различных хозяйствующих субъектов не совпадают ни по суммам, ни по времени. Когда потребность в денежных средствах у экономического субъекта превышает имеющуюся у него сумму собственных источников, то она может быть удовлетворена за счет заемных ресурсов. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в хозяйственный оборот. В результате происходит ускорение темпов воспроизводства за счет более эффективного использования всех денежных фондов.

1.2. Сущность и законы кредита

Кредит – это форма экономических отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. В широком смысле слова кредит – это сделка, договор между юридическими и/или физическими лицами о займе или ссуде. Таким образом, ссуда и заем – это две стороны кредита. В каждой кредитной сделке одна сторона предоставляет, ссужает во временное пользование денежные средства, другая – осуществляет заем.

В этой связи, выделят следующие субъекты кредитных отношений:

1. Кредитор или ссудодатель – предоставляет ресурсы в хозяйство заемщика на определенное время. Источниками предоставления кредитов выступают как собственные средства кредитора, так ресурсы, заимствованные у других субъектов. Это означает, что не только заемщики должны обеспечить возврат кредита в обусловленный срок, но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полученный от своих клиентов. Поэтому кредитор должен обеспечить производительное использование ссуженной стоимости.

2. Заемщик или ссудополучатель – получает ссуду и обязуется в установленное время погасить задолженность в размере, эквивалентном ссуде. Заемщик не является собственником ссуженных средств, а получает их во временное пользование. Для обеспечения возврата ресурсов заемщик должен организовать свою деятельность таким образом, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчета с кредитором. Наряду с возвратом основной суммы долга заемщик обязан внести определенную плату кредитору за право пользования кредитом – ссудный процент. Заемщиком не может быть любое лицо, желающее получить ссуду. Он должен обладать определенным финансовым положением, гарантирующим исполнение его обязательств перед кредитором.

В кредитной сделке на стороне заемщика могут выступать третьи лица: созаемщики, залогодатели, поручители, гаранты. На стороне кредитора – сокредиторы, предоставляющие свои кредитные ресурсы для формирования кредитного пула (например, при синдицированном кредитовании).

Кредитор и заемщик находятся по разные стороны кредитной сделки, но при этом имеют одинаковую цель – получение прибыли.

Сторонами кредитной сделки могут быть государство, предприятия и организации, отдельные граждане, что определяет различные формы кредитов.

Наряду с кредиторами и заемщиками, элементами кредитных отношений выступает объект сделки – то, что передается от кредитора к заемщику. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости.

Ссуженная стоимость представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Высвободившаяся стоимость, временно остановившаяся в своем движении у одного субъекта, продолжает движение, переходя к новому владельцу. Характеристиками ссуженной стоимости являются:

– наличие у нее потребительной стоимости. Кредит позволяет не накапливать собственные средства, а выступать основой для обеспечения непрерывности процесса воспроизводства;

– коммерческий характер. Авансированная стоимость обеспечивает не только использование кредитных средств, но и получение дохода, эффекта от их использования;

– сохранение стоимости. Кредит, возвращенный заемщиком, поступает обратно кредитору. Он должен передать эквивалент, обладающий той же стоимостью и потребительной стоимостью. Однако на практике это не всегда реализуется в силу инфляционных процессов, снижения или неплатежеспособности заемщика.

Выдача кредита влечет за собой возникновение ссудной задолженности заемщика перед кредитором. При этом ссудная задолженность возникает не с момента заключения кредитного договора, а с момента зачисления средств на счет заемщика или получения наличных денег из кассы банка.

Следовательно, при кредите деньги выступают средством платежа, поэтому кредит – это особая форма движения денег.

Важно не смешивать сущность кредита с законами кредита. Закон кредита выражает лишь элемент сущности, одну из ее сторон.

К законам кредита относятся:

1. Закон движения кредита – означает переход ссуженной стоимости от одного субъекта к другому.

2. Закон возвратности кредита – отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, при этом возвращается именно та стоимость, которая была ранее передана во временное пользование. При этом ссуженная стоимость возвращается не только от заемщика к кредитору, но и, завершив свой кругооборот, к первоначальному кредитору кредитора.

3. Закон равновесия – отражает зависимость кредита от источников его образования.

4. Закон сохранения ссуженной стоимости – означает, что ссуженная стоимость, возвратившись от заемщика, не теряет своей стоимости и потребительских свойств, поэтому она поступает в новый оборот с сохранившимися первоначальными свойствами.

5. Временный характер функционирования кредита – отражает зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств. Ссуженная стоимость удовлетворяет только временные потребности субъектов воспроизводства.

Рассмотренные законы кредита имеют большое значение в практической деятельности. Нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, дестабилизировать денежное обращение, привести к банкротству банков, привести к снижению покупательной способности денежной единицы и, как следствие, снизить роль кредита в рыночной экономике.

1.3. Функции, роль и границы кредита

Кредит является важным рычагом кредитно-денежной политики государства. С его помощью возможно регулировать экономическую ситуации в стране, воздействовать на многие процессы, ограничивать негативное влияние отдельных факторов на социальное и экономическое положение в стране. Кредит в рыночной экономике выполняет следующие функции:

1. Перераспределительная – с помощью кредита происходит перелив капитала из одних отраслей в другие и уравнивание нормы прибыли. Ссудный капитал в соответствии с рыночными законами переливается в сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются более привлекательные по другим критериям – социальная значимость, государственная ориентация и др. Важной задачей государства является определение экономических приоритетов и стимулирование с помощью привлечения финансовых ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых необходимо с позиций национальных интересов.

2. Эмиссионная – это замещение наличных денег и создание кредитных средств обращения (векселей, чеков, кредитных карточек, безналичных расчетов). Кредит оказывает воздействие на объем и структуру денежной массы в обращении, платежного оборота, скорости обращения денег. Использование безналичных расчетов по денежным обязательствам и зачет взаимной задолженности сокращают наличный денежный оборот и уменьшают издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, транспортировкой и охраной наличных денежных средств;

3. Воспроизводственная – благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.

4. Стимулирующая – кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе современных технологий. Кредит стимулирует направление кредитных ресурсов на реализацию общегосударственных программ социально-экономического развития, капитальных вложений, жилищного строительства, развития отдельных регионов, малого бизнеса, сельского хозяйства и др.

5. Контрольная – контроль эффективностью деятельности экономических субъектов. Данная функция реализуется на двух уровнях – Центрального Банка и коммерческих банков. Центральный банк устанавливает нормативы кредитования коммерческими банками своих клиентов в зависимости от размера собственных средств, тем самым осуществляется контроль за кредитными рисками. Коммерческие банки в ходе кредитования осуществляет отбор заемщиков, поскольку кредит выдается финансово устойчивым предприятиям и организациям.

Таким образом, через сущность и функции кредита рассмотрим его рольв экономической системе. Она состоит в следующем:

1) кредит позволяет получать во временное пользование денежные средства;

2) кредит влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции;

3) кредит оказывает влияние на денежное обращение в стране;

4) кредит обслуживает товарооборот;

5) кредит ускоряет научно-технический прогресс;

6) кредит экономит издержки обращения для кредитора, т. е. снижает затраты на хранение и продажу товаров;

7) кредит способствует концентрации и централизации капитала;

8) кредит приносит доход кредитору.

Однако положительное воздействие кредита на экономику возможно лишь при оптимальном уровне кредитных вложений. Избыточное предоставление кредита за счет заемных средств может привести к образованию повышенных запасов товаров, снижению заинтересованности предприятий в экономном использовании ресурсов и ускорении процессов производства и реализации продукции, к увеличению платежных средств в обороте, повышению платежеспособного спроса и, как следствие, к росту цен на товары и услуги. При недостаточном кредитовании возникает нехватка оборотных средств у организаций, снижение платежеспособного спроса, замедление экономического развития субъектов и страны в целом. Все это предопределяет необходимость обоснованного определения и соблюдения границ кредита.

Определение границ применения кредита предполагает установление:

– потребностей заемщиков в кредитных средствах;

– предельных размеров кредитования по категориям заемщиков, по банкам и др.

При определении границ кредита важно помнить, что кредит – это возвратное предоставление средств. Следовательно, предоставление кредита возможно при наличии необходимых условий возврата заемных средств.

На макроуровне при определении объема кредитных вложений могут быть учтены рост объема производства, изменение его структуры, уровень цен, оптимизация денежных средств в обороте. На микроуровне, в первую очередь, это зависит от возможностей и заинтересованности кредитора предоставлять кредиты и, во вторую очередь, от наличия собственных источников средств у заемщика (платежеспособности и кредитоспособность заемщика), предоставления гарантий исполнения сделки (залога, поручительств). Например, у коммерческого банка размер кредитного портфеля зависит от состояния его ресурсной базы. Для поддержания ликвидности банков следует поддерживать соответствие объема и структуры привлечения ресурсов объему и структуре их размещения. С целью минимизации кредитных рисков необходимо соблюдать нормативы риска, установленные Банком России.

Вопросы определения предельных объемов кредитования на микроуровне (в банковской системе) рассматриваются в следующей теме «Организация кредитования в коммерческих банках».

Таким образом, при помощи кредита временно свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются в банковской системе, вовлекаются в денежный оборот, превращаясь в ссудный капитал, который, в свою очередь, передается за плату во временное пользование субъектам, испытывающим их временный недостаток. Кредит влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу обращения. Границы кредиты эластичны и, в конечном итоге, определяются динамикой производства и обращения.

Принципы кредитования

Принцип – это основа, главный элемент кредитования, поскольку отражает сущность и содержание кредитов, правила кредитования и требования объективных экономических законов. На основании принципов определяется порядок выдачи и гашения ссуд, их оформление, отражение в учете и отчетности. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении следующих принципов:

1. Возвратность – предполагает, что кредит должен быть возвращен заемщиком после его использования. Без возвратности кредит не может существовать. Кредит, как определенная система экономических отношений, отличается тем, что движение денег осуществляется на возвратной основе. То есть в данном принципе заключена сущность кредитных отношений. Экономической основой возврата ссуд служит непрерывность кругооборота средств и их наличие к сроку, определенному условиями договора.

2. Срочность – форма отражения возвратности. Ссуда возвратна и она должна быть возвращена не абстрактно, а в строго определенный срок. В кредите находит отражение фактор времени. Срочность – это временная определенность возврата ссуд. Срок – это предельное время нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика. В случае его нарушения искажается сущность кредита, нарушается денежное обращение в стране. Соблюдение принципа срочности обеспечивает постоянное воспроизводство денежных средств (организацию денежного обращения в стране); соблюдение ликвидности и повышения надежности банков. Кредит, возвращенный в срок – это проявление благонадежности заемщика и возможность предоставления его в следующий раз на более льготных условиях. Срок кредитования определяется исходя из срока привлечения ресурсов и требования ликвидности баланса банка.

3. Дифференцированность – предполагает неоднозначный подход к вопросу о выдаче кредита заемщику. Поэтому при принятии решения о выдаче кредита учитываются кредитная история клиента, его платеже- и кредитоспособность, обеспечение кредита и другие факторы.

4. Целевое использование кредита – кредит выдается на конкретные цели. Не допускается использование кредита на иные, не предусмотренные кредитным договором, цели. Коммерческие банки обязаны отслеживать направления вложения кредитных ресурсов ссудозаемщика.

5. Обеспеченность – выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Обеспеченность – это гарантия возврата ссуды в определенный срок. Обеспеченность означает наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, договора залога материальных ценностей, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита. Важное значение имеет не только наличие обеспечения, но грамотно юридически оформленное обязательство заемщика, гарантирующее своевременный возврат кредита.

6. Платность – это плата за временное пользование денежными средствами, предоставленным банком в распоряжение заемщика. Данный принцип реализуется через банковский процент. Ставка банковского процента – это своеобразная цена кредита. Платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты средства кредиторов, затрат на административно-управленческие расходы, прочих операционных расходов и норму прибыли. Банковский процент выступает в виде определенной суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за «товар», в качестве которого выступают временно ссуженные деньги.

Формы кредита

При кредитовании используются различные формы кредита. В современных условиях известны следующие формы кредита, степень развитости которых различна.

1. Коммерческий кредит – самая ранняя форма кредита. Он предоставляется покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. Целью коммерческого кредита является ускорение движения товаров. Как правило, данный кредит оформляется векселем или открытием счета. Коммерческое кредитование возникает в силу несовпадения сроков поставки товаров и денежных расчетов за них. В процессе расчетов возникает дебиторско-кредиторская задолженность, в результате которой покупатели могли использовать поступившие материальные ценности до их оплаты, либо поставщики получали деньги раньше (предоплата) отгрузки товаров или выполнения работ. Сторонами кредита выступают предприятия.

2. Банковский кредит – в отличие от коммерческого кредита возникает между предприятием, организацией, населением (заемщиками), с одной стороны, и банком (кредитором), с другой. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер. Банковский кредит направлен на снижение издержек обращения через систему безналичных расчетов; перераспределение капитала и ускорение его концентрации в наиболее рентабельных сферах экономики.

3. Государственный кредит – это кредит, при котором государство может выступать и в качестве кредитора и в качестве заемщика. Государство может выдавать кредиты другим странам, предприятиям и организациям, регионам. Государство, размещая свои облигации и другие ценные бумаги среди предприятий, организаций и населения, выступает заемщиком на сумму эмиссии государственных долговых обязательств. Государственные кредиты бывают следующих видов:

§ внутренние и внешние;

§ краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

§ выигрышные, купонные и процентные.

4. Потребительский кредит – выступает в виде заемных средств, предоставленных государством, банками и предприятиями населению. Это кредиты работникам предприятия по продаже товаров с рассрочкой платежа, ипотечные кредиты на покупку и строительство жилья, ссуды на покупку автомобилей и другие подобные потребительские цели.

5. Межбанковский кредит – кредит, сторонами сделки которого являются банки. Межбанковский кредит выдается коммерческим банкам Центральным Банком и друг другу.

6. Межхозяйственный кредит – при данном кредите субъектами кредитных отношений выступают различные предприятия и организации, предоставляющие денежные средства друг другу на условиях возвратности. Межхозяйственный кредит возникает при временных финансовых трудностях, для выполнения совместных программ и проектов, при оказании финансовой помощи в других аналогичных случаях.

7. Международный кредит – возникает во внешнеэкономическом обороте государства и выступает в формах коммерческого, государственного и банковского кредитов. Во всех случаях одной из сторон кредитной сделки выступает иностранный субъект – предприятие или государство.

ТЕМА 2. ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ СИсТЕМЫ

2.1. Понятия банка и банковского продукта

Одним из наиболее динамично развивающихся секторов финансовой системы России является банковский сектор. От его состояния, надежности зависит развитие платежной системы государства, устойчивость национальной валюты, рост экономики и благосостояния населения страны.

Банк – это финансовый посредник, который аккумулирует свободные денежные средства, предоставляет их во временное пользование, осуществляет взаимные платежи и расчеты между предприятиями, учреждениями и отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) наличных денег. Иными словами, банк выступает в роли финансового посредника при перераспределении денежных средств и осуществлении платежей на финансовом рынке.

Сущность банка может быть рассмотрена в двух аспектах: юридическом и экономическом.

В юридическом аспекте отправной точкой является набор банковских операций, который разрешено банку выполнять. Право и конкретный перечень банковских операций определяется специальным разрешением – лицензией.

Экономическая сторона вопроса о сущности банка определяется его отношением к экономике в целом и реализуется через определенные функции, закрепленные за ним.

Спецификой банковской деятельности является торговля деньгами. Предметом купли-продажи (товаром) выступает право временного пользования «чужими» деньгами, то есть возникает своеобразная аренда денег. Торговля деньгами осуществляется в трех формах:

§ покупка (привлечение) на обусловленный срок или до востребования права пользоваться чужими деньгами;

§ продажа (размещение) заемщику на определенный срок права пользования собственными средствами продавца;

§ перепродажа (размещение) заемщику на определенный срок права пользования средствами, привлеченными продавцом.

То есть банк осуществляет свою деятельность в сфере обращения, обмена, выступая посредником между продавцом денег и их покупателем. Возникает представление о банке, как торговой организации. Однако, в отличие от нее:

1) товар – деньги – банку не принадлежит, он торгует чужими деньгами;

2) в банковской системе не происходит смена собственника товара, покупатель приобретает право временного пользования им;

3) нет двойного обмена товара на деньги и наоборот. Клиент банка получает товар в виде денег на определенное время без встречного движения эквивалента.

Отличаются банки и от других финансовых посредников – инвестиционных фондов, страховых компаний, брокерских и дилерских агентов и т. п.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Банки размещают свои собственные обязательства (депозиты, сертификаты, векселя, облигации), а мобилизованные на их основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими хозяйствующими субъектами. В то же время финансовые брокеры и дилеры осуществляют вложения денежных и иных активов без соответствующего выпуска собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Например, при приеме денежных средств граждан во вклады устанавливается фиксированная величина платы за пользование ресурсами в виде процента годовых. В то же время инвестиционные фонды привлекают денежные средства на основе выпуска акций, не обеспечивающих гарантированную доходность. В результате неодинаково распределяются риски – они более высокие в банках и значительно ниже в прочих финансовых институтах. Однако банковские риски покрываются за счет резервов, формируемых в банковской системе. Риски же, возникающие в финансовых институтах, переносятся на своих акционеров.

Банк, как хозяйствующий субъект, создает и продает собственный продукт, который в условиях рынка становится товаром. Результатом банковской деятельности является банковский продукт, специфичность которого заключается в том, что, с одной стороны, создаются платежные средства, с другой, предоставляются банковские услуги. Продукт, создаваемый банком, можно представить в виде схемы, отображенной на рис. 1.

Банковский продукт имеет нематериальное происхождение и его движение ограничено денежной сферой. В этом отличие банка от предприятия, создающего материальный продукт.

Банковский продукт

Рис. 1. Банковский продукт

В процессе движения денег происходит возрастание их стоимости: Д – Д^, то есть в банковской системе происходит увеличение денежной базы через эффект банковского мультипликатора. Ценой товара является банковский процент. Цена банковского продукта выражается в процентах годовых, в процентах от объема совершенной операции, в абсолютных показателях (тарифах).

Функции банков

Роль банков в рыночной экономике определяется совокупностью функций, возложенных на них. Выделяют следующие функции:

§ посредническая функция – коммерческие банки выступают в качестве связующего звена между хозяйствующими агентами в экономике страны. Денежные средства, временно свободные у предприятий и организаций, накопления населения аккумулируются в банковской системе страны и затем направляются через коммерческие банки в инвестиции, формируются ресурсы для развития экономики. Банки осуществляют посредничество в кредитах, в платежах, в операциях с ценными бумагами. Критерием посредничества является выгодность для обеих сторон сделки. При этом плата за отданные и полученные взаймы средства формируются под влиянием спроса и предложения заемных средств. Наличие посредника в лице банка сокращает риск невозврата средств; повышает эффективность расчетов в связи со специализацией банков на подобного рода операциях и снижением по этой причине издержек обращения. То есть в банковской системе происходит создание ссудного капитала, движение которого осуществляется из одних отраслей экономики и сфер деятельности, в другие, с более высокой рентабельностью.

§ функция регулирования денежного оборота – проявляется в том, что банки выступают организаторами платежного оборота между хозяйствующими субъектами. Регулирование денежного оборота достигается посредством проведения платежей и расчетов, выпуска в обращение платежных средств, кредитования субъектов, и др.

§ накопительная функция – коммерческие банки расширяют кредитные ресурсы и депозиты за счет многократного увеличения денежной базы – эффекта мультипликатора.

§ стимулирующая функция– коммерческие банки стимулируют хозяйствующие субъекты к накоплению и сбережению. То есть банки должны не только мобилизовать временно свободные денежные ресурсы, но сформировать активные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Это достигается на основе гибкой депозитной политики банков посредством:

– установления высоких процентных ставок по депозитам;

– гарантирования сохранности денежных средств, находящихся на счетах клиентов в банке;

– надежности банковской системы;

– разнообразия предлагаемых банковских услуг и др.

В этой связи огромное значение имеет информация о банке, его услугах, тарифах, финансовом положении и других аспектах его деятельности. Все клиенты должны иметь свободный доступ к этой информации с тем, чтобы определить риск сотрудничества с данным финансовым агентом, возможную выгоду или потери для себя. Все банки обязаны публиковать ежеквартальные балансы в периодической печати, по первому требованию клиента предоставлять баланс на последнюю отчетную дату и иную интересующую его информацию, если она не является конфиденциальной.

Сущность и роль банков определяют его роль в экономике государства. Ее роль можно проследить через следующие положения:

§ реализация денежно-кредитной политики государства;

§ денежная эмиссия;

§ иммобилизация временно свободных денежных средств;

§ перераспределение ресурсов из сферы накопления в сферу производства и потребления;

§ организация и осуществление денежного оборота в стране;

§ хранение финансовых и материальных ценностей;

§ снижение издержек обращения в силу налаженной системы коммуникаций, имеющейся специализации на предоставлении банковских услуг и пр.;

§ более эффективное распределение ресурсов, а, следовательно, и более высокая доходность для инвесторов.

§ снижение кредитных и финансовых рисков.

2.3. Банковская система страны

Совокупность финансовых посредников, функционирующих в рамках единого денежно-кредитного механизма, образуют банковскую систему страны. Банковская система Российской Федерации начала формироваться в конце 80-х годов.

Банковская система – главная финансовая основа развития рыночной экономики. Целью ее функционирования является обслуживание оборота капитала в процессе производства и обращения товаров.

Основной задачей банковской системы является аккумулирование средств населения и направление их на реализацию рентабельных проектов различных отраслей и сфер экономики.

Банковская система («система» в переводе с греческого – целое, соединение, состоящее из частей), – это упорядоченная совокупность элементов, находящихся между собой в устойчивых отношениях, обеспечивающих их функционирование и развитие как единого целого.

В соответствие с Федеральным Законом «О Банках и банковской деятельности»банковская система Российской Федерации двухуровневая и включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Первым уровнем банковской системы страны является Центральный Банк Российской Федерации (Банк России). Он разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику государства. Одной из целей функционирования Банк России является развитие и укрепление банковской системы страны. В этой связи Центральный банк осуществляет лицензирование, контроль и надзор банковской деятельности, методологическое обеспечение осуществления операций, их учета и расчетов по ним, как в национальной, так и в иностранной валютах.

Кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков образуют второй уровень банковской системы страны. Именно они реализуют денежно-кредитную политику Банка России на местах.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

§ привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

§ размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

§ открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.