Становление и развитие банковской системы РФ

Банковская система России при переходе экономики на рыночные отношения прошла сложный путь. Можно выделить несколько относительно крупных этапов ее развития.

Первый этап – формирование рыночной банковской системы – начался в конце 80-х годов прошлого столетия. Банки появлялись как на базе отделений Госбанка СССР, так и самостоятельно. Особенностями данного этапа являются: быстрый, плохо управляемый процесс формирования банков, низкий уровень управления в них, несовершенство нормативной базы. Число банков к середине 90-х годов превысило 2 тысячи, в то же время четверть из них имели убытки. Начался процесс массовых банкротств, которые расшатывали и без того слабую банковскую систему РФ.

Второй этап (с 1995 по 1998 годы) – процесс относительной стабилизации банковской деятельности в РФ. Внедрялось управление рисками, повысились требования к заемщикам, наладилось межбанковское кредитование.

Банковский кризис 1998 года и период восстановления банковской системы после него (до 2000 г) – характеризовался разрушением банковской системы. Устояли главным образом региональные банки, не имеющие долгов перед Западом и ГКО в своих портфелях.

Современный этап развития банковской системы (2001 г. – по сентябрь 2008 года) – продемонстрировал достаточно высокие темпы роста. Активы банковской системы увеличились 1 января 2003 года с 4143 млрд. руб. до 20241 млрд. руб. на 1 января 2008 года, то есть в 4,9 раза. Наблюдались высокие темпы роста капитала банков: за 2003 год – 40 %; за 2004 год – 16 %; за 2005 год – 31; за 2006 год – 36 % , за 2007 год – 58 %. Совокупный капитал банков РФ составил на 1 января 2008 года 2471 млрд. руб.

Банковский кризис (октябрь 2008 года по настоящее время) характеризуется резким увеличением доли просроченной задолженности, ростом убытков банков в связи с переоценкой непокрытых рыночных позиций, уменьшением реальной стоимости банковских активов. Все это ведет к ухудшению платежеспособности банков, неэффективному распределению ресурсов (через рост просроченной задолженности) и, как следствие, к возникновению кризиса ликвидности.

Столь нестабильное состояние банковского сектора и подверженность его резким колебаниям определяется тем, что сложилось его отставание от потребностей экономики страны. Это обусловлено влиянием рядом обстоятельств как внутреннего, так и внешнего характера.

К внутренним препятствиям относятся неразвитые системы управления, слабый уровень бизнес-планирования, неудовлетворительный уровень руководства в некоторых банках, их ориентация на оказание сомнительных услуг и ведение недобросовестной коммерческой практики, фиктивный характер значительной части капитала отдельных банков.

К внешним сдерживающим факторам можно отнести высокие риски кредитования, нерешенность ряда ключевых проблем залогового законодательства, ограниченные ресурсные возможности банков, прежде всего дефицит среднесрочных и долгосрочных пассивов, недостаточно высокий уровень доверия к банкам со стороны населения.

По-прежнему значительным является административное бремя, возложенное на банки в связи с отвлечением ресурсов на выполнение несвойственных им функций. Неоправданно усложнена процедура консолидации капитала (слияний и присоединений кредитных организаций). Не решен вопрос представления банками отчетности только в электронной форме.

Наряду с перечисленными факторами существуют такие проблемы методического характера, как необходимость дальнейшего развития системы рефинансирования, в том числе путем расширения круга инструментов управления ликвидностью.

В то же время растущая экономика и процессы интеграции в мировое экономическое сообщество предъявляют к банкам новые требования. В этой связи с учетом текущего состояния, а также среднесрочных ориентиров роста экономики России определена Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации. Основной целью развития банковского сектора на среднесрочную перспективу является повышение устойчивости банковской системы и эффективности функционирования банковского сектора.

Основными задачами развития банковского сектора являются:

1. Капитализация банковской системы. Эта задача определена в качестве важнейшей. Совокупный капитал банковского сектора РФ увеличился с 1 января 2002 г. с 450 млрд. руб. до 2471 млрд. руб. на 1 января 2008, то есть в 5,5 раз. В то же время банковский сектор РФ остается недокапитализированным. Совокупный объем капитала банковской системы РФ в 87 раз меньше требуемого уровня: с 2008 года действуют минимальные требования к размеру капитала банков на уровне 5 млн. евро. В этой связи Банком России ведется работа по оценке достаточности капитала кредитных организаций в соответствии со стандартами Базельского комитета по банковскому надзору (Базель II).

2. Повышение транспарентности (прозрачности) банковской системы. Для этого необходима разработка и внедрение методов и критериев качественной диагностики банков. В их числе предусмотрена оценка бизнес-планов и стратегического планирования, финансовой устойчивости, качества управления и внутреннего контроля в коммерческих банках. Но особая роль в реализации данного направления отводится переходу российских банков на Международную систему финансовой отчетности (МСФО). Это позволит им расширить международные связи, облегчит поступление иностранных инвестиций в банковский сектор России, позволит унифицировать информацию о финансовом состоянии банков и, тем самым, будет способствовать органичному вхождению России во Всемирную торговую организацию (ВТО). В соответствие с МСФО существенно изменяется налогообложение в связи с переходом от кассового метода к методу начислений. Также используется иной принцип оценки неденежных активов. Принципиально меняется методика оценки капитала банков.

Обращается внимание на необходимость обеспечения прозрачности структуры собственности акционеров (участников) коммерческих банков.

3. Устойчивость банковской системы. Для ее обеспечения предусматривается необходимость повышения уровня образования банковских работников, усиления контроля за рисками, повышения эффективности управления.

4. Совершенствование законодательной базы (о потребительском кредите, о банкротстве банков, о залоге и др.). Изменения должны быть внесены в налоговое законодательство. В связи с повышением требований к учредителям (участникам) кредитных организаций к их финансовому положению, деловой репутации будут внесены изменения в федеральные законы «О центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности». Необходимо дальнейшее совершенствование процедур финансового оздоровления и ликвидации кредитных организаций, деятельности временных администраций, аттестации арбитражных управляющих (ликвидаторов) кредитных организаций. Предстоит внести изменения в Гражданский Кодекс Российской Федерации и законодательство, направленные на обеспечение правовой защиты кредиторов, требования которых обеспечены залогом.

5. Оптимизация банковского надзора. Общим направлением совершенствования процедур регулирования и надзора является развитие содержательных подходов к оценке ситуации в банковской сфере и в конкретной кредитной организации. Здесь предусматривается сокращение банковской отчетности, устранение дублирования в ее представлении. Банком России будет проведена работа по оптимизации системы обязательных экономических нормативов, сокращению их перечня, изменению расчетов. Большое внимание сейчас уделяется не констатации фактов, произошедших в деятельности банков, а их предупреждению. Для этого необходима четкая количественная система критериев оценки деятельности банков.