Категории:
ДомЗдоровьеЗоологияИнформатикаИскусствоИскусствоКомпьютерыКулинарияМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОбразованиеПедагогикаПитомцыПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРазноеРелигияСоциологияСпортСтатистикаТранспортФизикаФилософияФинансыХимияХоббиЭкологияЭкономикаЭлектроника
Остатки по счетам бухгалтерского учета ОАО «Мастер»
На 1 марта 2012 г.
| Номер счета | Наименование счетов | Сумма, руб. |
| Основные средства | 17176 809 | |
| Амортизация основных средств | 10 623 700 | |
| Доходные вложения в материальные ценности | 470 301 | |
| Нематериальные активы | 637 500 | |
| Амортизация нематериальных активов | 191 250 | |
| Оборудование к установке | 17 180 | |
| Вложения во внеоборотные активы из них в строительство здания | 4 543 217 4 035 038 | |
| Отложенные налоговые активы | 25 600 | |
| Материалы | 896 910 | |
| Резервы под снижение стоимости материальных ценностей | 10 870 | |
| Отклонение в стоимости материальных ценностей | 76 576 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | ||
| Основное производство | 1 973 509 | |
| Готовая продукция | 3 174 000 | |
| Касса | ||
| Расчетные счета | 269 844 | |
| Валютные счета | 1 753 940 | |
| Переводы в пути | 57 760 | |
| Финансовые вложения | 1 980 000 | |
| Резервы под обесценение финансовых вложений | 336 000 | |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 858 355 | |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 1 245 813 | |
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 579 600 | |
| Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 8 129 500 | |
| Расчеты по налогам и сборам В том числе излишне уплаченный налог на прибыль | 618 300 38 700 | |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 208 610 | |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 579 473 | |
| Расчеты с подотчетными лицами | ||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 54 544 | |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | - | |
| 76-1 | Расчеты с разными дебиторами | 17 846 |
| 76-2 | Расчеты с разными кредиторами | 581 100 |
| Отложенные налоговые обязательства | 13 800 | |
| Уставный капитал | 5 900 000 | |
| Собственные акции (доли) | 1 113 000 | |
| Резервный капитал | 2 385 000 | |
| Добавочный капитал | 2 650 600 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 980 000 | |
| Резервы предстоящих расходов | 101 256 | |
| Расходы будущих периодов | 193 890 | |
| Доходы будущих периодов | 106 370 | |
| Итого |
Таблица 4
Бухгалтерская справка «Расшифровка состава себестоимости незавершенного производства и окончательного брака»
| №п/п | Наименование статей расхода | Незавершенное производство | Окончательно забракованная продукция | |
| на начало месяца | на конец месяца | |||
| Материалы | 865 748 | 452 774 | ||
| Основная и дополнительная заработная плата | 374 900 | 170 400 | ||
| Отчисления на социальные нужды | 134 964 | 61 344 | ||
| Общепроизводственные расходы | 597 897 | 231 992 | ||
| Итого: плановая (нормативная) ограниченная себестоимость | 1973 509 |
Перечень приложений к курсовой работе
Приложение 1
Схемы отражения операций на счетах
Счет 01 «Основные средства» (образец)
| Дебет | Кредит | ||||||
| Месяц | № операции | Содержание | Сумма | Месяц | № операции | Содержание | Сумма |
| Сальдо на 01.03.20__г. | |||||||
| Оборот | Оборот | ||||||
| Сальдо на 01.04.20__г. |
Счет 02 «Амортизация основных средств» (образец)
| Дебет | Кредит | |||||||
| Месяц | № операции | Содержание | Сумма | Месяц | № операции | Содержание | Сумма | |
| Сальдо на 01.03.20__г. | ||||||||
| Оборот | Оборот | |||||||
| Сальдо на 01.04.20__г. | ||||||||
Приложение 2
Бухгалтерская справка «Расчет первоначальной стоимости объектов основных средств, принятых в эксплуатацию в течение марта 20__ г.» (руб.)
| № п/п | Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость объекта | Основание | Сумма, руб. |
| Фактические затраты в незавершенном строительстве здания производственного цеха на 1 марта 200 _г, (табл. 3) | 4 035 038 | ||
| Затраты на капитальное строительство здания в течение месяца: стоимость строительно-монтажных работ (операция 6) затраты по обслуживанию долгосрочного кредита (операция 4) расходы на регистрацию права собственности (операция 8) | |||
| Итого затрат за месяц | |||
| Первоначальная стоимость здания производственного назначения(операция 9) | |||
| Оборудование, предназначенное для использования в цехах вспомогательных производств | |||
| Суммы, уплаченные поставщику по договору купли-продажи (операция 1) | |||
| Стоимость монтажных работ (операция 7) | |||
| Суммы, уплаченные организациям за консультационные услуги (операция 3) | |||
| Суммы, уплаченные транспортным организациям за доставку оборудования (операция 5} | |||
| Первоначальная стоимость оборудования, вводимого в эксплуатацию (операция 9) |
Приложение 3
Бухгалтерская справка «Расчет распределения отклонений
Фактической себестоимости материалов от их учетной цены
За март 2012 г.» (руб.)
    № п/п
| Содержание | Стоимость материалов по учетным ценам (счет 10) | Отклонения фактической себестоимости от учетных цен (счет 16) |
| Остатки на начало месяца | |||
| Поступило материалов и оплачено расходов за месяц (операции 28-31) | |||
| Итого с остатком | |||
| Процент отклонений в стоимости материалов | |||
| Расход материалов за месяц (операции 33, 35) и относящаяся к ним сумма отклонений (операции 34, 35) — всего | |||
| В том числе: на основное производство; на обслуживание основного производства; во вспомогательных производствах; на нужды управления; на упаковку и транспортировку продукции; продажи материалов | |||
| Остатки на конец месяца | |||
| Итого расхода вместе с остатком на конец месяца |
Приложение 4
Последнее изменение этой страницы: 2016-08-11
lectmania.ru. Все права принадлежат авторам данных материалов. В случае нарушения авторского права напишите нам сюда...