Главная
Случайная страница
Категории:
ДомЗдоровьеЗоологияИнформатикаИскусствоИскусствоКомпьютерыКулинарияМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОбразованиеПедагогикаПитомцыПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРазноеРелигияСоциологияСпортСтатистикаТранспортФизикаФилософияФинансыХимияХоббиЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Расчет НДС, подлежащего вычету из суммы начисленного
Налога (руб.)
№
п/п
| Налоговые вычеты
| Сумма, руб.
|
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении материалов (работ, услуг), подлежащая вычету:
| | а
| по приобретенным материалам
| | б
| по потребленным услугам
| | в
| по приобретенным основным средствам
| | г
| по приобретенным нематериальным активам
| | д
| по введенным в эксплуатацию основным средствам
| |
| Общая сумма НДС, принимаемая к вычету
| |
Приложение 5
Бухгалтерская справка «Расчет финансового результата от прочих видов деятельности» (руб.)
№ п/п
| Показатели расчета
| Доходы
| Расходы
| Результат
|
| Поступления (без НДС) и расходы, связанные с продажей:
нематериальных активов (операция 24)
материалов (операция 35)
|
|
|
|
| Проценты, полученные и уплаченные за представление в пользование денежных средств(кредитов, займов)
|
|
|
|
| Отчисления в оценочные резервы (операция 38)
|
|
|
|
| Поступления и расходы, связанные с выкупом и размещением собственных акций на вторичном рынке (операция 94)
|
|
|
|
| Поступления и расходы, связанные с приобретением и продажей валютных средств (операции 80, 87, 88, 89)
|
|
|
|
| Итого (финансовый результат занести в операцию 94)
|
|
|
|
| Поступления (без НДС) и расходы, связанные с продажей основных средств (операции 14-17)
|
|
|
|
Приложение 6
Бухгалтерская справка «Расчет налога на прибыль», руб.
№п/п
| Показатели расчета
| Для целей бухгалтерского учета
| Для определения налогооблагаемой базы
| Разница отчетного периода
|
| Превышение фактических расходов над расходами, принятыми для целей налогообложения (операции 48, 52}
|
|
|
|
| Применение разных способов расчета амортизации (операция 11)
|
|
|
|
| Излишне уплаченный налог, принятый к зачету при формировании налогооблагаемой прибыли {табл. 2)
|
|
|
|
| Прибыль от продаж на внутреннем рынке (операция 70)
|
|
|
|
| Прибыль от продаж на внешнем рынке (операция 85)
|
|
|
|
| Прибыль от прочих видов деятельности (приложение 5)
|
|
|
|
| Финансовый результат от продажи основных средств (приложение 5)
|
|
|
|
| Бухгалтерская прибыль до налогообложения
|
|
|
|
| Увеличение прибыли, всего В том числе: постоянные разницы налогооблагаемые разницы
|
|
|
|
| Уменьшение прибыли на вычитаемую разницу
|
|
|
|
| Постоянное налоговое обязательство
|
|
| Отложенный налоговый актив
|
|
| Отложенное налоговое обязательство
|
|
| Текущий налог на прибыль (рассчитать в целых рублях)
|
|
| Налог на прибыль — к оплате (операции 98-102)
|
|
Приложение 7
Сводная ведомость учета затрат и расчета себестоимости
Часть 1. Затраты на производство по элементам (руб.)
Номер счета
| С кредита счетов
| Элементы затрат на производство
| Итого затрат на производство
| Распределение затрат вспомогательных производств
| Итого
| Материальные затраты 10,16
| Затраты на оплату труда 70
| Отчисления на социальные нужды 69
| Амортизационные отчисления 02,05
| Прочие
затраты 60,71, 76,96 и т.д.
| Внутренний оборот
|
| Основное производство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вспомогательные производства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Общепроизводственные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Общехозяйственные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Брак в производстве
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расходы на продажу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Резервы предстоящих расходов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с персоналом по прочим операциям
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого по экономическим элементам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Стоимость возвратных отходов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Часть 2. Расчет ограниченной производственной себестоимости выпущенной продукции, руб.
Показатели расчета
| Статьи расхода
| Итого
| Материалы
| Основная и дополнительная заработная плата
| Отчисления на социальные нужды
| Обще-производственные расходы
| Потери от брака
| Амортизационные отчисления НМА
| Затраты за месяц (дебетовый оборот по счету 20 «Основное производство")
| | | | | | | | Исключаются; стоимость ценных
отходов себестоимость окончательного брака
| | | | | | | | | | | | | | | Остатки незавершенного производства:
на начало месяца;
на конец месяца
| | | | | | | | | | | | | | | Фактическая себестоимость выпуска продукции
| | | | | | | |
Часть 3. Расчет фактической себестоимости проданной продукции (руб.)
№ п/п
| Показатели расчета
| Сумма
|
| Фактическая себестоимость выпущенной продукции (операция 62)
|
|
| Учетная стоимость выпущенной продукции (операция 63)
|
|
| Отклонения фактической себестоимости выпущенной продукции от ее учетной стоимости (занести в операцию 64)
|
|
| Учетная стоимость проданной продукции (операция 66)
|
|
| Управленческие (общехозяйственные) расходы (операция 68}
|
|
| Расходы на продажу (операция 69)
|
|
| Итого полная фактическая себестоимость проданной продукции
|
|
Приложение 8
Оборотно-сальдовая ведомость
Номер счета
| Сальдо на начало
| Обороты
| Сальдо на конец
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Итого
| | | | | | |
Приложение 9
Бухгалтерский баланс ОАО «Мастер» на «______________ » 20____ г.
Актив
| На начало отчетного года
| На конец отчетного периода
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
| | | Основные средства
| | | Незавершенное строительство
| | | Доходные вложения в материальные ценности
| | | Долгосрочные финансовые вложения
| | | Отложенные налоговые активы
| | | Прочие внеоборотные активы
| | | Итого по разделу І
| | | II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
| | | В том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
| | | животные на выращивании и откорме
| | | затраты в незавершенном производстве
| | | готовая продукция и товары для перепродажи
| | | товары отгруженные
| | | расходы будущих периодов
| | | прочие запасы и затраты
| | | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
| | | Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
| | | В том числе покупатели и заказчики
| | | Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты}
| | | В том числе покупатели и заказчики
| | | Краткосрочные финансовые вложения
| | | Денежные средства
| | | Прочие оборотные активы
| | | Итого по разделу ІІ
| | | БАЛАНС
| | | Пассив
| На начало отчетного периода
| На конец отчетного периода
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
|
|
| Собственные акции, выкупленные у акционеров
| ( )
| ( )
| Добавочный капитал
|
|
| Резервный капитал
|
|
| В том числе:
резервы, образованные в соответствии
с законодательством
|
|
| резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами
|
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
| Итого по разделу III
|
|
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
|
| Отложенные налоговые обязательства
|
|
| Прочие долгосрочные обязательства
|
|
| Итого по разделу IV
|
|
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
|
| Кредиторская задолженность
|
|
| В том числе: поставщики и подрядчики
|
|
| задолженность перед персоналом организации
|
|
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
|
| задолженность по налогам и сборам
|
|
| прочие кредиторы
|
|
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
|
|
| Доходы будущих периодов
|
|
| Резервы предстоящих расходов
|
|
| Прочие краткосрочные обязательства
|
|
| Итого по разделу V
|
|
| БАЛАНС
|
|
|
Приложение 10
Отчет о прибылях и убытках ОАО «Мастер» за «______________ » 20____ г.
Показатель
| За отчетный период
| За аналогичный период предыдущего года
| Наименование
| Код
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
|
|
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
| ( )
| ( )
| Валовая прибыль
|
|
|
| Коммерческие расходы
|
| ( )
| ( )
| Управленческие расходы
|
| ( )
| ( )
| Прибыль (убыток) от продаж
|
|
|
| Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
|
|
|
| Проценты к уплате
|
| ( )
| ( )
| Доходы от участия в других организациях
|
|
|
| Прочие доходы
|
|
|
| Прочие расходы
|
| ( )
| ( )
| Прибыль (убыток) до налогообложения
|
|
|
| Отложенные налоговые активы
|
|
|
| Отложенные налоговые обязательства
|
|
|
| Текущий налог на прибыль
|
| ( )
| ( )
|
|
|
|
| Чистая прибыль (убыток) очередного периода
|
|
|
| СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы)
|
|
|
| Базовая прибыль (убыток) на акцию
|
|
|
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию
|
|
|
|
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
| Показатель
| За отчетный
период
| За аналогичный период предыдущего года
| Наименование
| Код
| Прибыль
| Убыток
| Прибыль
| Убыток
| Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании
|
|
|
|
|
| Прибыль (убыток) прошлых лет
|
|
|
|
|
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
|
|
|
|
|
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
|
|
|
|
|
| Отчисления в оценочные резервы
|
| X
|
| X
|
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности
|
|
|
|
|
|
Руководитель___________ ______________ Главный бухгалтер_________ ___________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
«_______»__________________20___г.
Приложение 11
Федеральное агентство морского и речного транспорта
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Санкт-Петербургский государственный университет
Водных коммуникаций»
Котласский филиал
Кафедра Гуманитарных и социально-экономических дисциплин
Направление бакалавриата 080100.62 «Экономика»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине: Бухгалтерский финансовый учет
Тема: «Ведение бухгалтерского финансового учета и составление финансовой отчетности организации»
Выполнила:
__________________студент гр. 31-БУ
«________»_____________ 20____ г _______________
(подпись)
Проверил:
Быкова И.В.
«________»_____________ 20____ г _______________
(подпись)
К защите допускаю:
Быкова И.В.
«________»_____________ 20____ г _______________
(подпись)
Котлас
2011 г.
|