Ликвидность коммерческого банка, показатели ликвидности и достаточности капитала.

под ликвидностью понимают способность заемщика в теч определ времени превращать свои активы в ДС для погашения своих долговых обяз-в.

По степени ликвидности активы предприятия делятся:

1) Мновенноликвидные активы: ДС, гос цен бумаги

2) Быстроликвидные активы: готовая пр-ция, краткосроч ДЗ, краткосрочн финн вложения

3) Трудоликвидные активы: сырье, запасы, долгосроч фин вложения, долгосроч ДЗ, основные производ фонды

4) Неликвидные активы: величина сомнит или безнадеж ДЗ, вложения в неликвид цен бумаги или неплатежеспособ пред-я, величину трудно реализ запасов, просроч или испорч готовая продукция, фонды непроизвод назначения

Коэфф абсолют или мгновен ликв показывает способность заемщика высвобождать из обращения мгновенно ликвидные активы для погашения краткосроч обяз-в.

К₁=1250/1500-(1530+1540), где

1250 – ДС; 1500- краткосроч обяз-ва; 1530 – доходы буд пер; 1540 – резервы предстоящ расх и платежей

Промежуточный коэфф покрытия показывает заемщика высвобожд быстроликвид активов для погашения краткосроч обяз-в.

К₂ = 1250 + 1230+ 1240/ 1500- (1530+1540)

Общий коэфф покрытия/коэфф текущей ликвидности показывает способность заемщика за счет оборот активов погашать свои краткосроч обязательства.

К₃=1200/ 1500-(1530+1540), где 1200 – обяз активы

Коэфф соотношения собств и заемных ср-в показывает способность заемщика засчет собств ср-в погашать все свои долговые обяз-ва

К₄= 1300/1400 + 1500 – (1530 + 1540), где 1300 – капиталорезер, 1400 – долгосроч обяз-ва

Рентабельность продаж показывает доходность заемщика на кажд вложенный рубль затрат произ-ва и реализ пр-ции

К₅=Прибыль/Выручка=2200/2110

35. Расчеты платежными требованиями и платежными поручениями.

1) Расчеты платежными поручениями

Это распоряжение плательщика о списании средств со счета и перечисление средств на счет получателя

Платежное поручение бывает 2 видов:

- платежное поручение за оплату товаров, работы, услуги

- для авансового платежа за работы, товары, услуги, причем обязательно должен быть указан номер договора и дата товарно-транспортного документа, подтверждающего поставку

- для погашения обязательств по коммерческому кредиту

- для расчетов за товары, работы и услуги по решению суда

- для осуществление арендной платы за помещение

- для расчетов с транспортными, коммунальными и бытовыми организациями

2) платежное поручение для расчетов по нетоварным операциям

В этом случае исп:

- для расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

- для погашения обязательств по банковскому кредиту

- для внесени взносов в уставные фонды других организаций

- для приобретения ценных бумаг

- для уплаты штрафов, пений и неустоек

Платежное поручение выписывается в 4 экземплярах.

1-в банке-плательщике в качестве подтверждения совершаемой операции

2 и 3 пересылается в банк получателя , причем второй остается в банке, а третий вместе с выпиской о движении средств по счету передается получателю средств

4-экземпляр отдается плательщику в кач-ве подтверждения платежа.

Платежное поручение принимается банком независимо от наичия ДС на счету плательщика. При отсутствии средст, платежное поручение помещается в картотеку

По вне балансовому счету «расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются при поступлении средств в порядке календарной очередности.

Если у предприятия открыт овердрафт, то платежные поручения оплачиаются за счет банковского кредита. Банк обязан уведомлять платильщика об исполнении платежных поручений

1 5 5

Рассчеты платежными требованиями.

Под платежными требованиями понимают распоряжение получателя средств о списании средств со счета плательщика и перечислении средств на свой счет. Платежное требование применяется так же 2 случаях:

1) Для рассчетов за товары, работы и услуги

2) Для расчетов по нетоварным операциям

Платежные требования бывют 2 видов:

1) С акцептом плательщика(когда плательщик обязательно должен дать распоряжение о списании средств со счета)

2) Это платежное требование без акцептов- это когда подтверждение плательщика о списании средств не требуется.

Если платежное требование с акцептом, то в нем в графе «условия оплаты» обязательно отмечается,что требование с акцептом.причем срок акцепта банком не устанавливается, а регламентируется между поставщиком и плательщиком. Но срок акцепта не должен быть менее трех дней

Если платежные требования без акцепта, т.е. без согласия плательщика, то в граф условия платежа обязательно должно быть написано: требование без акцепта. Применяется в трех случаях:

1) Это согласно договору. В этом случае в платежном требовании должна быть ссылка на договор, предусматривающий безакцептную оплату. , предусматривающи

2) По закону

Фонда соц страхования при списании недоимок по платежам в эти фонды

Налоговые органы по списанию недоимок по платежам в бюджет.

Органами федерального казначейства при списании средств , используемых не по целевому назначению и оргпнизациями, оказываемыми коммунальные услуги при списании средств за оказание этих услуг

В любом случае банк обязан уведомлять своего клиента о списании средств. Если в графе условия оплаты ничего не указано, то банк автоматически принимает это поручение как с акцептом в течении 5 дней

4 3 1 7

2

1.получатель или поставщик предоставляет в банк платежное требование

2. банк-полуатель направляет платеженое требование в банк- плательщик

3. если это платежное требование с акцептом, то направляет требование плательщику для подтверждение

4. плательщик акцептыет платежное требование и возвращает его в банк

5. банк списывает ДС и направляет в банк-получатель

6. банк-получетель зачисляет деньги на счет и направляет уведомление своему клиенту