Реорганизация банка, понятие, формы, критерии необходимости реорганизации

Реорганизация кредитной организации в отношениях, связанных с несостоятельностью, является не просто мерой по предупреждению банкротства кризисной кредитной организации, а скорее мерой по обеспечению стабильности банковского сектора экономики. Выведение кризисной кредитной организации с рынка банковских услуг путем слияния или присоединения к другой кредитной организации позволяет сохранить банковскую систему как платежный механизм страны и способствует минимизации издержек, необходимых для восстановления звеньев банковской системы.

Задачи проведения реорганизации кредитной организации:

а) устранение оснований для предъявления требования Банка России о реорганизации кредитной организации, предусмотренных п. 1 ст. 32 Закона, выявленных по данным финансового состояния кредитной организации на основании бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности кредитной организации на последнюю отчетную дату, предшествующую предъявлению требования Банка России, и за последние 12 месяцев;

б) обеспечение финансовой устойчивости кредитной организации, к которой происходит присоединение, либо кредитной организации, возникающей в результате слияния.

Реорганизация кредитной организации инициируется:

а) кредитной организацией, ее учредителями (участниками) добровольно и самостоятельно в случае возникновения оснований, указанных в ст. 4 Закона о банкротстве банков (см. п. 2 ст. 3). Это обязанность перечисленных лиц;

б) Банком России (ст. 32 Закона), когда проблемы кредитной организации принимают открытый и достаточно серьезный характер и финансовое состояние кредитной организации и работа по выведению из кризиса прекращают быть внутренним делом организации и ее клиентов.

Закон о банкротстве КО устанавливает лишь две допустимые в таких обстоятельствах формы реорганизации кредитной организации:

- СЛИЯНИЕ И ПРИСОЕДИНЕНИЕ -

48) финансовое оздоровление КООдной из мер, направленных на предупреждение банкротства кредитных организаций, является финансовое оздоровление.

Финансовое оздоровление является досудебной процедурой, направленной на предупреждение банкротства банка.

Финансовое оздоровление в отношении кредитной организации осуществляется до подачи заявления о признании должника банкротом. Его цель - предупредить подачу заявления о признании кредитной организации банкротом путем восстановления платежеспособности.

Финансовое оздоровление кредитной организации направлено на восстановление собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и возврат кредитной организации к нормальной устойчивой работе. Для достижения положительного результата финансового оздоровления, восстановления платежеспособности необходимы своевременное начало и системный характер мероприятий. Системный подход к соответствующим экономическим решениям предполагает сочетание активной финансовой политики государства с усилиями самих кредитных организаций.

Суть финансового оздоровления банка заключается в проведении комплекса мероприятий, направленных на восстановление его ликвидности, возобновление прибыльной деятельности при условии выполнения всех требований банковского законодательства и обязательных нормативов деятельности банков, установленных Банком России.

При определении основных целей мероприятий по финансовому оздоровлению законодательство исходит, во-первых, из необходимости восстановления собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, во-вторых, из установления факта возврата кредитной организации к нормальной и устойчивой работе.

Для достижения положительного результата финансового оздоровления, восстановления платежеспособности необходимы своевременное начало и системный характер мероприятий. Системный подход к соответствующим экономическим решениям предполагает сочетание активной финансовой политики государства с усилиями самих кредитных организаций.

Контроль над проведением данной меры осуществляет Банк России, а не арбитражный суд.

Банком России для кредитных организаций установлены критерии, определяющие необходимость осуществления финансового оздоровления.

Наличие четких критериев финансово-экономической ситуации, при которой требуется внедрение мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, делает прогнозируемым и понятным поведение всех задействованных в данной процедуре субъектов.

49) план финансового оздоровления КО

План финансового оздоровлениябанка составляется по установленной форме. Он должен учитывать рекомендации территориального учреждения ЦБ РФ и совета директоров кредитной организации относительно форм и сроков реализации мер с целью финансового оздоровления кредитной организации. План финансового оздоровления должен быть ориентирован на устранение причин, которые привели к ухудшению финансового состояния кредитной организации. Общий срок реализации плана санационных мер зависит от ситуации, которая сложилась в банке, и характера предлагаемых мероприятий.

План санациивключает три раздела. Первый раздел содержит перечень и оценку причин возникновения кризисной ситуации в банке. Во втором разделе представлены сведения о предполагаемых результатах его выполнения, а именно: значения обязательных нормативов, динамика величины собственного капитала банка, сроки восстановления уровня достаточности собственного капитала и текущей ликвидности. Третий раздел включает необходимые приложения к плану. Все мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации должны быть обоснованы и подтверждены документами. К подтверждающим документам относятся:

• выписки из решений органов государственной власти субъектов РФ и иные документы, подтверждающие участие кредитной организации в тех или иных программах, либо оказание органами горовлении кредитной организации;

• выписки из решений совета директоров кредитной организации;

• договоры, контракты, свидетельства о праве собственности;

• документы, подтверждающие намерения участников, кредиторов и других лиц внести дополнительные денежные средства в уставный капитал кредитной организации;

• иные документы.План финансового оздоровления кредитная организация направляет в территориальное учреждение ЦБ РФ. Территориальное учреждение ЦБ РФ устанавливает реальное финансовое положение кредитной организации, оценивает мероприятия, предусмотренные планом санации, и на этой основе определяет возможность восстановления платежеспособности, ликвидности и дальнейшего развития кредитной организации в результате выполнения мероприятий по ее финансовому оздоровлению.При оценке реальности мероприятий, предусматривающих повышение доходности операций кредитной организации, определяется, в какой степени кредитная организация имеет технические и финансовые возможности развивать операции, которые могут принести доход, и позволяет ли ситуация на финансовых и других рынках развивать эти направления бизнеса, возможности направлять свободные денежные средства в какие-либо активные рентабельные операции. Признанные реальными мероприятия следует оценивать с точки зрения их влияния на финансовое оздоровление кредитной организации, имея в виду, что выполнение всех этих мероприятий должно обеспечить восстановление платежеспособности и ликвидности, то есть покрыть недостаток капитала и ликвидных средств. В этих целях мероприятия, направленные на восстановление ликвидности кредитной организации, анализируются в первую очередь, так как обеспечение своевременных расчетов по текущим обязательствам является одним из основных условий выполнения данной кредитной организацией мероприятий по финансовому оздоровлению.При оценке влияния указанных мероприятий на восстановление платежеспособности и ликвидности кредитной организации следует исходить из того, что в период проведения санационных мероприятий кредитная организация будет осуществлять все присущие ей операции, в том числе формирование различных резервов, включая резервы под возможные потери стоимости активов, обязательные резервы, депонируемые в Банке России, и резервный фонд.План финансового оздоровления банк может разработать с участием временной администрации, назначенной в него ЦБ РФ (если полномочия исполнительных органов ограничены), или только временной администрацией, в случае если полномочия исполни тельных органов и главного бухгалтера банка приостановлены.Временная администрация также обязана предоставить в банк план санации кредитного учреждения и, в случае одобрения ЦБ РФ, пытаться на практике его реализовать.Если ЦБ РФ сомневается в компетентности действующего руководства банка и предвидит грядущие проблемы, связанные с этим, он вправе рекомендовать акционерам (или пайщикам) заменить действующий руководящий состав (управляющего, главного бухгалтера и т.д.). В основном, рекомендации носят директивный характер.