Главная Случайная страница


Категории:

ДомЗдоровьеЗоологияИнформатикаИскусствоИскусствоКомпьютерыКулинарияМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОбразованиеПедагогикаПитомцыПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРазноеРелигияСоциологияСпортСтатистикаТранспортФизикаФилософияФинансыХимияХоббиЭкологияЭкономикаЭлектроника






АЛГОРИТМ РАСЧЕТА КОЭФФИЦИЕНТА ДОСТАТОЧНОСТИ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА

 

1. Активы группируем по уровням риска.

Пример:

 

Группа риска Активы, входящие в данную группу Сумма по балансу, млн р. Степень риска, процентов Сумма для расчета достаточности капитала (ст.3хст.4)
Наличные денежные средства; средства в Национальном банке; средства в центральных банках стран группы «А», кредиты и депозиты в бел.рублях, обеспеченные гарантиями Правительства РБ; ценные бумаги Правительства, Национального банка в бел.рублях и др. Итого        
II Ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в инвалюте; средства в центробанках стран группы «В», банках группы «А»; кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительства, центробанков стран группы «В», банков группы «А», юридических лиц группы «А» и др. Всего      
Созданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и резерв под обесценение ценных бумаг    
Итого (сумма активов второй группы минус созданный резерв)    
III Кредиты под залог жилья населения, под залог прав населения на строящееся жилье      
Созданный спец. резерв по данным активам    
Итого (сумма активов третьей группы минус созданный резерв)    
IV Ценные бумаги правительств, центробанков стран группы «С», банков группы «В», юридических лиц стран группы «В»; средства в банках РБ; кредиты, МБК, депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств и Центробанков стран группы «С», банков группы «В», банков РБ, юр/лиц группы «В»; требования к банкам группы «С», срок погашения которых по договору до 3-х месяцев и др. Всего      
Созданный спец.резерв по данным активам      
Итого (сумма активов четвертой группы минус созданный резерв)      
V Требования, включенные в розничный портфель      
Созданный спец.резерв по данным активам    
Итого (сумма активов пятой группы минус созданный резерв)      
VI Ценные бумаги правительств, центробанков стран группы «D», банков, юр/лиц группы «С»; кредиты, МБК, депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительства, Центробанков стран группы «D», банков, юр/лиц группы «С»; кредиты под поручительство ф/лиц; кредиты, МБК, депозиты под залог имущества; долевые участия до 20% уставного фонда юр/лица; основные средства и др. Всего      
Созданный спец.резерв по данным активам    
Итого (сумма активов шестой группы минус созданный резерв)      
VII Ценные бумаги правительств, центробанков стран группы «Е», банков, юр/лиц группы «D»; средства в банках группы «D», кредиты юр/лицам группы «D» и др. Всего      
Созданный спец.резерв по данным активам    
Итого (сумма активов седьмой группы минус созданный резерв)      
  ИТОГО АКТИВОВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ КРЕДИТНОМУ РИСКУ      

 

 

2. Находим взвешенную сумму внебалансовых обязательств.

Пример:

 

По каждой строке таблицы отражаем произведение: сумма по учету ∙ уровень риска ∙ степень риска контрагента

 

Внебалансовые обязательства Степень риска контрагента, % Итого по строке
 
Обязательства с высоким риском (риск =1)              
Обязательства со средним риском (риск = 0,5)              
Обязательства с низким риском (риск = 0,2)              
Итого внебалансовых обязательств Х Х Х Х Х Х  

 

 

3. Определяем величину рыночного риска.

 

  Рыночный риск = Процентный риск ( в т.ч. специальный и общий) + Фондовый риск ( в т.ч. специальный и общий) +   Валютный риск +   Товарный риск   (38)

 

Примечание: процентный и фондовый риски считаем, если

 

Объем торгового портфеля ³     5% (SАктивов – созданные резервы по активам, подверженным кредитному риску, и под обесценение ценных бумаг)
или  
Объем торгового портфеля >200%   Собственного капитала банка

3а. Находим сумму процентного риска (общего и специального).

 

Алгоритм расчета общего процентного риска методом «погашения»:

 

А) Чистые позиции по долговым обязательствам (ЧПiА(П)) группируем в разрезе сроков до погашения, умножаем на коэффициент риска и суммируем внутри каждого временного интервала в разрезе длинных и коротких позиций.

Определяем чистую позицию временного интервала (сумма чистых длинных взвешенных позиций по интервалу минус сумма чистых коротких взвешенных позиций по интервалу), отражаем результат в разработочной таблице в столбце 6.

Определяем чистую позицию по зоне как разницу между суммой длинных и суммой коротких позиций зоны (см. табл. 18).

 

Таблица 18 - Разработочная таблица по каждой валюте

Зона   Временной интервал   Вес риска, % ЧПiА(П) по каждому обязательству Ст.3 х ст.4 Взвешенная ЧП каждого временного интервала
1 месяц и менее      
От 1 до 3 мес. 0,2      
От 3 до 6 мес. 0,4      
От 6 до 12 мес. 0,7      
Итого длинная (короткая) позиция по зоне 40%      
II От 1 года до 2 лет 1,25      
От 2 до 3 лет 1,75      
От 3 до 4 лет 2,25      
Итого длинная (короткая) позиция по зоне 30%      
III От 4 до 5 лет 2,75      
…        
Свыше 20 лет 6,00      
Итого длинная (короткая) позиция по зоне 30%      

 

 

Б)Общий процентный риск по каждой валюте равен :

  10% минимальной позиции (длинной или короткой) каждого временного интервала
+  
  минимальная позиция (длинная или короткая) по каждой зоне умноженная на риск по зоне (см. разработочную таблицу ст. 3) ; берем их сумму
+  
  наименьшие величины чистых позиций двух зон, имеющих противоположные признаки позиций, умноженные на 40% (если признаки противоположны между зонами 1 и 2; 2 и 3); умноженные на 150% (если признаки противоположны между 1 и 3 зонами)
+  
  Общая величина чистой открытой позиции (т.е. разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон)

 

В) Общий процентный риск по каждой валюте пересчитываем в белорусские рубли по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату расчета (без учета признака позиции). Суммируем результаты. Данная величина и есть объем общего процентного риска.

 

Алгоритм расчета общего процентного риска методом «продолжительности»:

 

1. Для каждого долгового обязательства рассчитываем коэффициент модифицированной дюрации (см. разработочную табл.) по формуле:

 

  Модифицированная дюрация = Дюрация  
  + Доходность до погашения, рассчитанная на основе рыночной стоимости долгового обязательства (39)
           

 

где

  Дюрация     =   ∑ t + поступление денежных средств за период t  
( 1 + Доходность до погашения, рассчитанная на основе рыночной стоимости долгового обязательства )t (40)
Рыночная стоимость долгового обязательства  
           

 

 

2. Группируем обязательства по временным интервалам в зависимости от величины коэффициента дюрации.

3. Определяем возможное изменение стоимости каждого обязательства; находим их сумму по каждому интервалу времени (длинные и короткие позиции)

4. Находим чистую позицию по временному интервалу и по зонам.

Разработочная таблица

 

Зона Временной интервал Возможное изменение уровня процентной ставки Коэффициент модифицированной дюрации каждого обязательства Стоимость каждого долгового обязательства Возможное изменение стоимости каждого обязательства (ст.3хст.4хст.5) Итого изменение стоимости по каждому интервалу (длинная/короткая позиции)  
I 1 мес. и менее        
От 1 до 3 мес.        
От 3 до 6 мес.        
От 6 до 12 мес.        
Итого по зоне, риск зоны-40%          
II От 1 до 1,9 года 0,90        
От 1,9 до 2,8 года 0,80        
От 2,8 до 3,6 лет 0,75        
Итого по зоне, риск зоны -30%          
III От 3,6 до4,3 года 0,75        
… …        
Свыше 20 лет 0,60        
Итого по зоне, риск зоны- 30%          

Общий процентный риск по каждой валюте равен:

  5% от длинной и короткой позиции каждого временного интервала
+  
  минимальная позиция (длинная или короткая) по каждой зоне умноженная на риск по зоне ; берем их сумму
+  
  наименьшие величины чистых позиций двух зон, имеющих противоположные признаки позиций, умноженные на 40% (если признаки противоположны между зонами 1 и 2; 2 и 3); умноженные на 150% (если признаки противоположны между 1 и 3 зонами)
+  
  Общая величина чистой открытой позиции (т.е. разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон)

 

Общий процентный риск:

Общий процентный риск по каждой валюте пересчитываем в белорусские рубли по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату расчета (без учета признака позиции). Суммируем результаты. Данная величина и есть объем общего процентного риска.

Специальный процентный риск

Для расчета величины специального процнтного риска все чистые длинные и короткие позиции по долговым обязательствам относятся к нижеперечисленным пяти группам, для которых устанавливаются соответствующие степени риска.

Группа Степень риска Пассивы, входящие в группу
I группа   0% долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг): - правительств и (или) центральных (национальных) банков стран группы «A», номинированные в валюте страны-должника; - Правительства и (или) Национального банка, номинированные в белорусских рублях; - номинированные в валюте страны-должника, полностью гарантированные правительствами и (или) центральными (национальными) банками стран группы «A», а также Правительством и (или) Национальным банком;
II группа 0.25% долговыеобязательства (кроме производных ценных бумаг) со сроком до погашения не более 6 месяцев:
  • Правительства и (или) Национального банка, номинированные в иностранной валюте;
  • правительств и (или) центральных (национальных) банков стран группы «A», номинированные в валюте, отличной от валюты страны-должника;
  • правительств и (или) центральных банков стран группы «B», группы «C»;
  • банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях;
  • международных финансовых организаций и банков развития;
  • номинированные в валюте, отличной от валюты страны-должника, полностью гарантированные организациями, указанными в абзацах втором – шестом настоящего подпункта, либо полностью обеспеченные их ценными бумагами;
  • банков, иных юридических лиц, местных органов управления и самоуправления стран группы «A»;
  • юридических лиц, котировки акций которых включаются в расчет сводных фондовых индексов: All Ords – Австралия, ATX – Австрия, BEL20 – Бельгия, TSE35 – Канада, CAC40 – Франция, DAX – Германия, Nikkei225 – Япония, EOE25 – Нидерланды, IBEX35 – Испания, OMX – Швеция, SMI – Швейцария, FTSE100 и FTSEmid-250 – Великобритания, Dow-Jones и S&P500 – США;
  • юридических лиц стран группы «B», группы «C», но имеющих рейтинг не ниже инвестиционного двух рейтинговых агентств, указанных в главе 1 настоящей Инструкции, либо имеющих рейтинг не ниже инвестиционного одного из вышеуказанных рейтинговых агентств и любого другого международного рейтингового агентства. В случае снижения рейтинга юридического лица ниже инвестиционного долговые обязательства следует относить к V степени риска;
 
III группа 1%
  • долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг), перечисленные в подпункте 35.2 настоящего пункта, со сроком до погашения от 6 до 24 месяцев;
IV группа 1.6%
  • долговые обязательства (кроме производных ценных бумаг), перечисленные в подпункте 35.2 настоящего пункта, со сроком до погашения свыше 24 месяцев;
V группа 8%
  • иные долговые обязательства.

 

Взвешенные чистые длинные и короткие позиции в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета. Величина специального процентного риска принимается равной сумме взвешенных позиций по каждой валюте.


 

3б. Определяем объем фондового риска.

 

1. Группируем фондовые ценности (ФЦ) по каждой стране и определяем брутто-позиции. Брутто-позиции в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по курсу Национального банка на дату расчета.

2. На основе чистых позиций каждого вида фондовых ценностей по каждой стране определяем высоколиквидный диверсифицированный портфель фондовых ценностей.

3. Находим величину специального фондового риска как сумму специального риска по каждому страновому портфелю.

4. В расчет общего фондового риска включаем производные ценные бумаги, базисным активом которых является величина фондового индекса.

5. Находим величину общего фондового риска как сумму общего фондового риска по каждому страновому портфелю.

 

 

Специальный риск по стране =   S(     5% Высоколик- видный диверсифицированный портфель ФЦ +     10%   Страновой портфель ФЦ ) (41)  
     
  Общий риск по стране =   S( Чистые длинные позиции ФЦ по стране   - Чистые короткие позиции ФЦ по стране   ) *     10% + Чистые позиции по фондовым индексам *     12,5%   (42)
                                   

 

3в. Вычисляем объем валютного риска.

 

ВАЛЮТНЫЙ РИСК = S ОВП *0,08 (43) ,

 

где независимо от признака позиции:

  S ОВП = Наибольшая величина из общей длинной или общей короткой валютных позиций + Наибольшая величина из общей длинной или общей короткой позиций в драгоценных металлах

(44)

Примечание 1: Если ОВП (открытая валютная позиция по каждому виду иностранной валюты или драгоценных металлов) £ 2,5% собственного капитала, то валютный риск равен нулю.

Примечание 2: Чистая ОВП по каждому виду валюты пересчитывается в белорусские рубли по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату расчета.

 

Таблица 19 - Разработочная таблица для определения суммы требований и обязательств банка в иностранной валюте

Требования банка Сумма по балансу Доля, учиты-ваемая в расчете, % Сумма тре-бований Обязательства банка Сумма по балансу Доля, учиты-ваемая в расчете, % Сумма обяза-тельств
Активные счета баланса, на которых ведется учет соответствующих операций     100%   Пассивные счета баланса, на которых ведется учет соответствующих операций     100%  
Технический счет ОВП     100%   Технический счет ОВП   100%  
Предоставленные клиенту активы, если по договору погашение задолженности будет в др.валюте       100%   Собственный капитал (без привлеченного субординированного кредита (займа)     100%  
Активы II группы риска «Субстандартные кредиты»″     30%   Внебалансовые обязательства     100%  
Активы III группы риска, «Сомнительные активы» ″     50%          
Активы IV группы риска «Безнадежные активы»″     100%          
Внебалансовые требования   100%          

″Примечание: по которым не сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, в иностранной валюте.

 

3г. Находим объем товарного риска.

 

Алгоритм расчета товарного риска по каждому товару:

1.Определяем сумму длинных и коротких позиций по товару. В расчет включаются производные ценные бумаги (форвардные, фьючерсные, своповые контракты), базисным активом которых являются товары.

2.Находим чистые позиции (ЧП = позиция длинная минус короткая позиция) по товару; определяем брутто-позицию по товару как сумму длинной и короткой позиции по товару.

3.Товарный риск по каждому товару = 15% ЧП + 3% брутто-позиции.

4.Объем товарного риска = сумме товарных рисков по каждому товару.

 

5.Определяем объем операционного риска.

 

  Операционный риск = Валовой доход за три года   *   0, 15   (45)

 

 

6.Для расчета достаточности нормативного капитала банка, осуществляющего деятельность в первые два года после его государственной регистрации, используем величину:

8,3 • (рыночный риск + операционный риск);

в последующие годы деятельности:

12,5• ( рыночный риск + операционный риск)

Для расчета достаточности основного капитала банка, осуществляющего деятельность в первые два года после его государственной регистрации, используем величину:

 

16,7 • (рыночный риск + операционный риск);

в последующие годы деятельности:

25• ( рыночный риск + операционный риск)

 

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

Тема 8

1. Как рассчитывается взвешенная сумма внебалансовых обязательств?

2. При расчете общего процентного риска методом «погашения» по каждой валюте какие слагаемые входят в алгоритм расчета?

3. Назовите формулу расчета модифицированной дюрации.

4. Сколько групп риска выделяет Национальный банк Республики Беларусь в своих нормативных документах по специальному процентному риску?

5. От чего зависит объем валютного риска?

6. Как рассчитывается товарный риск банка?

 


13141516171819202122232425262728

Последнее изменение этой страницы: 2016-07-23

lectmania.ru. Все права принадлежат авторам данных материалов. В случае нарушения авторского права напишите нам сюда...